Оценка себестоимости исполнения государственных функций и предоставления государственных услуг

1. Оценка себестоимости исполнения государственных функций и предоставления государственных услуг Светлана Осипова Институт проблем государственного и муниципального управления ГУ-ВШЭ svosipova@hse.ru

2. Цели расчета себестоимости государственных функций и услуг • Во многих странах мира органы государственной власти и местного самоуправления опираются на полную стоимость государственных услуг при принятии управленческих решений • при использовании новых форм финансирования; • чтобы оценить эффективность предоставления государственной услуги или выбрать оптимальный способ её предоставления; • при определении целесообразности внедрения системы аутсорсинга и проведении сравнительного анализа затрат государства и частных компаний; • при выборе стратегии аутсорсинга, учитывающей мнение потребителей государственных услуг; • чтобы определить начальную цену контракта, заключаемого с внешними исполнителями по итогам открытого конкурса

3. Снижение расходов бюджетных средств Повышение эффективности осуществления административно-управленческих процессов Эффективное использование бюджетных средств Позволяет сфокусировать внимание органов исполнительной власти на основной деятельности Повышение качества предоставления услуг Аутсорсинг – механизм выведения определенных видов деятельности за рамки полномочий органов исполнительной власти путем заключения контрактов с внешними исполнителями на конкурсной основе Аутсорсинг государственных функций и услуг Цели передачи государственных функций и услуг на аутсорсинг

4. Необходимость расчета себестоимости государственных функций и услуг Определение начальной цены контракта Выбор стратегии аутсорсинга Анализ целесообразности аутсорсинга Выбор способа предоставления услуги Выбор формы финансирования услуги Принятие управленческих решений Расчет себестоимости государственных функций и услуг

5. Анализ целесообразности аутсорсинга • Этапы оценки целесообразности аутсорсинга государственных функций и государственных услуг • Определение краткосрочных и долгосрочных целей и задач; • Классификация государственных функций и услуг; • Разработка требований к услуге и стандартов государственных услуг; • Расчет выгод от аутсорсинга государственных услуг; • Расчет полной себестоимости государственной услуги; • Выделение сэкономленных затрат (выгоды); • Расчет общих затрат на аутсорсинг; • Сравнительный анализ затрат и выгод, на основе которого принимается решение

6. Выбор стратегии аутсорсинга • Опрос потребителей относительно уровня качества и доступности предоставления государственной услугисо стороны органов государственной власти; • Расчет полной себестоимости государственной услуги; • Анализ полученных результатов и выбор стратегии аутсорсинга: • Снижение издержек предоставления услуги, при сохранении существующего уровня качества; • Повышение качества и доступности государственных функций и государственных услуг, при сохранении существующей стоимости услуг и функций; • Одновременное достижение выше указанных эффектов

7. Механизмы решения поставленной задачи Повышение качества и доступности государственных функций и государственных услуг Аутсорсинг государственных функций и услуг путем заключения контрактов с внешними исполнителями на конкурсной основе Административные регламенты исполнения государственных функций и административные регламенты предоставления государственных услуг Что выбрать? Механизмы конкуренции и контрактной ответственности способствуют большей эффективности Сложности выполнения требований регламента со стороны ОИВ и невозможность повышения уровня контроля и ответственности

8. Плюсы аутсорсинга государственных функций и государственных услуг • Внедрение системы аутсорсинга государственных функций и государственных услуг направленно на повышение эффективности функционирования системы государственного управления, оптимизацию функций органов исполнительной власти, улучшение качества и доступности государственных услуг; • Аутсорсинг государственных функций и услуг посредством механизма конкурсных торгов позволяет достичь повышения качества и доступности услуг для потребителей при сохранении или снижении затрат; • Стимулирует участие поставщиков в исполнении государственных заказов путем развития добросовестной конкуренции; • Механизмы конкуренции и контрактной ответственности способствуют большей эффективности; • Возможность организации обратной связи с потребителями услуги, учет мнения относительно качества

9. Для определения начальной цены контракта необходимо провести расчет себестоимости государственной услуги Выдержка из конкурсной документации 3.6. Цена контракта 3.6.1. Начальная цена контракта, указанная в Информационной карте конкурса, не может быть превышена при заключении государственного контракта по итогам конкурса. 3.6.2. Порядок оплаты оказываемых услуг определяется в проекте государственного контракта, приложенном к конкурсной документации, и указан в Информационной карте конкурса. 3.6.3. Цена контракта, предлагаемая участником размещения заказа в заявке на участие в конкурсе, не может превышать начальную цену контракта, указанную в Информационной карте конкурса. В случае если цена контракта, указанная в заявке и предлагаемая участником размещения заказа превышает начальную цену контракта, указанную в Информационной карте конкурса, такая заявка рассматривается конкурсной комиссией и не допускается к участию в конкурсе на основании ее несоответствия требованиям, установленным конкурсной документацией. 3.6.4. Участник размещения заказа производит расчет цены государственного контракта в соответствии с техническим заданием на оказание услуг (раздел 10 настоящей конкурсной документации) и представляет ценовое предложение по форме № 3, приведенной в разделе 11 настоящей конкурсной документации. 3.6.5. Участник размещения заказа указывает общую цену контракта, а также отдельно цены на каждый вид услуг, предусмотренный техническим заданием на оказание услуг (раздел 10 настоящей конкурсной документации). В противном случае, услуги, по которым цены не указаны, включаются в общую цену государственного контракта и считается, что они входят в стоимость других услуг, и не подлежат оплате заказчиком. 3.6.6. Цена контракта, содержащаяся в заявке на участие в конкурсе, должна быть выражена в рублях, если иное не предусмотрено Информационной картой конкурса.

10. Порядок расчета стоимости государственных функций и государственных услуг 1. Определение функции (услуги), подлежащей аутсорсингу и входящих в нее деловых процессов (видов деятельности, операций); 2. Определение прямых затрат на осуществление функции (оказание услуги), подлежащей аутсорсингу; 3. Определение накладных затрат; 4. Определение базы распределения накладных затрат; 5. Отнесение накладных затрат на государственную функцию (услугу); 6. Определение полной стоимости выполнения функции (оказания услуги)

11. Прямые затраты – затраты, которые возникаюттолько при выполнении рассматриваемой функции/услуги Состав прямых затрат затраты на оплату труда сотрудников, которые заняты в процессе оказания только рассматриваемойуслуги/функции затраты на оплату труда сотрудников, которые заняты также в процессе оказания иных государственных услуг/функций

12. Экспертная оценка трудозатрат, в % Годовой размер оплаты труда, в руб. Механизм расчетов Прямые затраты Доля заработной платы специалистов, занятых в предоставлении государственной услуги Затраты на оплату труда специалистов, занятых в предоставлении государственной услуги

13. Прочие расходы Помимо издержек, относящихся к непосредственному предоставлению услуги, при расчете полной стоимости государственных услуг необходимо учитывать административные расходы, связанные с руководством деятельностью по предоставлению услуг Затраты на обслуживание помещений, оборудования иоргтехники Затраты на износ (использование) машин и оборудования 1. Затраты на связь 2. Транспортные услуги 3. Увеличение стоимости ОС 4. Увеличение стоимости материальных запасов Состав накладных затрат

14. Распределение накладных затрат Накладные затраты на выполнение функции (услуги) подлежащей аутсорсингу, должны быть распределены пропорционально интенсивности потребления данных затрат при выполнении работ в рамках услуги (функции) Выбор базы распределения накладных затрат пропорционально затратам рабочего времени, на основе графиков работы, хронометрирования или опроса сотрудников в соответствии с долей персонала, работающего в отделе, в общей численности работников, занятых в органе власти в соответствии с долей фонда заработной платы отдела (предприятия) в общем объеме фонда заработной платы всего органа власти (предприятия) в соответствии с долей прямых расходов отдела (предприятия) в общем объеме прямых расходов всего органа власти (предприятий) пропорционально площади помещений

15. Значение базы распределения затрат определяется в процентах к значению параметра, характеризующего базу распределения затрат в целом для органа исполнительной власти Значение базы распределения затрат * объем накладных затрат 100% 1. Определение накладных затрат 2. Определение базы распределения накладных затрат 3. Отнесение накладных затрат на функцию (услугу) Пропорционально размеру фонда оплаты труда Пропорционально площади помещений Алгоритм расчета и распределения накладных затрат Формула

16. Доля заработной платы административно-управленческого персонала Доля расходов на содержание помещений и оборудования Доля прочих накладных расходов Оплата труда основного персонала — сотрудников, чей труд является составной частью государственной услуги Структура стоимости государственной услуги Накладные расходы Себестоимость государственной услуги Прямые расходы Источник: Никифоров С.М. Стрелец О.А. Оценка полной стоимости бюджетных услуг в государственном и муниципальном управлении

17. Оценка прямых затрат Государственная услуга по организации компенсационных выплат гражданам, которым причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ

18. Оценка прямых затрат Государственная функция по подготовке информации о потребности в кадрах для отраслей экономики

19. Оценка прямых затрат Государственная функция по организации отраслевых выставок, ярмарок и конференций

20. Оценка накладных затрат Накладные затраты относимые на государственную услугу/функцию

21. Оценка накладных затрат Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала

22. Затраты на обслуживание и износ (использование) помещений, зданий, оборудования и оргтехники, прочие накладные расходы

23. Исходные данные для расчета базы распределения накладных затрат

24. Расчет базы распределения накладных

25. Расчет накладных затрат Государственная услуга по организации компенсационных выплат гражданам, которым причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ

26. Расчет накладных затрат Государственная функция по подготовке информации о потребности в кадрах для отраслей экономики

27. Расчет накладных затрат Государственная функция по организации отраслевых выставок, ярмарок и конференций

28. Итоговое значение прямых и накладных затрат

29. 173 836,81 242 806,21 18 428,59 Итоги расчетовСтоимость государственных функций и услуг Государственная услуга по«Организации компенсационных выплат гражданам, которым причинен ущерб на финансовом и фондовомрынках Российской Федерации» Государственная функция по «Организации отраслевых выставок, ярмарок и конференций» Государственная функция по «Подготовке информации о потребности в кадрах для отраслей экономики Чувашской Республики»

30. Требования Технического заданияКонтроль по результатам Государственная услуга по организации компенсационных выплат гражданам, которым причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ • В отношении объемов и качества предоставления услуги: • По результатам мониторинга качества государственной услуги, проводимой заказчиком при содействии исполнителя, не менее 95% заявителей удовлетворено качеством обслуживания при обращении за компенсационными выплатами • По результатам мониторинга качества государственной услуги, проводимой заказчиком при содействии исполнителя, не менее 80% заявителей знало о деталях получения государственной услуги до обращения в место предоставления услуги • Обслуживание не менее 200 заявителей на предоставление компенсационной выплаты в год • Срок ожидания для подачи документов не должен быть больше 15 минут • Общий срок предоставления услуги не может быть больше 20 дней

31. Требования Технического заданияКонтроль по процедурам Государственная услуга по организации компенсационных выплат гражданам, которым причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ • Исполнение услуги должно включать в себя следующие процедуры: • Информирование граждан о порядке и сроках составления списков граждан, имеющих право на получение компенсационных выплат • Прием граждан, имеющих право на получение компенсации и проверка документов • Составление списков граждан, имеющих право на получение компенсационных выплат • Направление в Федеральный общественно-государственный фонд по защите прав вкладчиков и акционеров составленных списков и документов, на основании которых составлены списки • Получение от Федерального общественно-государственного фонда по защите прав вкладчиков и акционеров проверенных списков и ведомостей • Информирование Федерального общественно-государственного фонда по защите прав вкладчиков и акционеров о получении уполномоченной организацией ведомостей • Предоставление в уполномоченный коммерческий банк расчетных документов и приложенных к ним списков вкладчиков • Информирование граждан о дате и месте начала компенсационных выплат

32. Данные о количестве пострадавших вкладчиков, которым была выплачена компенсация, и размер выплаченных компенсаций Количество пострадавших вкладчиков Размер выплаченных компенсаций

33. Потенциальные вендоры: общественные организации Чувашской республики • Чувашский республиканский общественный фонд помощи семье, детям и ветеранам «Забота» г. Чебоксары, ул. Гагарина, 36, т. 62-54-99, 62-54-89, 62-58-99. Алексеев Эдуард Геннадьевич; • Общественная организация «Чувашское республиканское общество «ЗАБОТА» г. Чебоксары, ул. Гагарина, 36. т.63-54-89 Алексеев Эдуард Геннадьевич; • Чувашская Республиканская Общественная Организация «Меценат»г. Чебоксары, ул. П.Лумумбы, 8. Дуброва Евгения Гурьевна; • Чувашская республиканская общественная организация «Общество социальной поддержки «Достойная старость» г. Чебоксары, ул. Гагарина, 5. Алексеев Александр Николаевич; • Чувашское региональное отделение Обще­российского общественного движения «За права человека» г. Чебоксары, ул. К.Маркса, 46-47, т. 62-33-75. Семенова Наталья Аркадьевна