¿Cómo leer el PRESUPUESTO PUBLICO?

1. ¿Cómo leer el PRESUPUESTO PUBLICO? Mendoza, Marzo 2005

2. ¿Qué veremos hoy? • ¿Cómo se aprueba el Presupuesto? • ¿Cómo leer el presupuesto? • Experiencia en Mendoza: oportunidades de incidencia

3. Del Círculo Vicioso al Círculo Virtuoso Baja correspondencia entre el Presupuesto y las necesidades de la comunidad Falta de transparencia en la administración del Presupuesto Desincentivos de la comunidad a participar en el proceso presupuestario Prácticas discrecionales y actos de corrupción Falta de cultura de rendición de cuentas y de mecanismos de control ciudadano

4. El proyecto Lupa Fiscal provincial entiende que: • Enfocándonos en revertir la dificultad de la comunidad para interiorizarse en el Presupuesto • Concientizando sobre la importancia de monitorear las cuentas públicas, • Capacitando, • Sistematizando un mecanismo de monitoreo del presupuesto, es posible convertir el círculo de problemas en un círculo virtuoso

5. El proyecto busca BRINDAR HERRAMIENTAS a los ciudadanos para que: • Adviertan la importancia del Presupuesto • Comprendan el Proceso Presupuestario y las posibilidades de incidencia en el mismo • Puedan solicitar información a los funcionarios públicos • Ejerzan control sobre la gestión pública • Participen en las distintas etapas del proceso presupuestario, incluyendo a sectores tradicionalmente excluidos

6. El Proceso Presupuestario

7. El Presupuesto es la expresión, en términos financieros, de lo que el Gobierno se propone llevar a cabo en un período determinado, que por regla, es un año. Presupuesto provincial Esta es la Ley de Presupeusto de la Provincia de Tierra del Fiego aprobada por la legislatura luego de debatir e intercambiar información con el Poder Ejecutivo y las demás agencias del gobierno que fueran oportunamente citadas. Ingresos Sucutrulem ---------------------------- 1000.00 Pepepepepe ----------------------------- 500.00 Mfasñ ----------------------------------- 6969.00 Fresiasorul esemi -------------------- 150.00 Gastos Sucutrulem ------------------------------ 1000.00 Pepepepepe ------------------------------ 500.00 Farenheit -------------------------------- 300.00 Fresiasorul esemi --------------------- 150.00 Blalalalalal ------------------------------ 150.00 ¿Cómo podemos entender el Presupuesto? Podemos pensar el presupuesto como: -  un plan de gasto del gobierno: qué actividades planificó el gobierno y cuánto destinará a cada una. -  un plan que indica cómo el Gobierno financiará sus actividades: qué portción de ingresos se obtienen de qué impuestos. -  un plan para decidir cuánta deuda va a tomar el Gobierno y como pagará esa deuda. Cada perspectiva implica diferente información y requiere distinto análisis.

8. El Proceso Presupuestario Dependencias especializadas del PEj Fija lineamientos grales para la Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Marzo - Junio PEj Evalúan políticas nacionales, de desarrollo general de la prov., elaboran proyecciones Elaboran propuesta de prioridades presupuestarias y planes de Inversión Públicas Jurisdicciones y Entidades Julio Formulación de los anteproyectos de Presupuesto Agosto Envía a la Legislatura el Proyecto de Ley de Presupuesto Analiza Anteproyectos y prepara Proyecto de Ley de Presupuesto Septiembre PEj Revisión y Promulgación por parte de la Legislatura Antes del 31-12

9. ¿Como leer el presupuesto?

10. ¿Qué miramos cuando analizamos el Presupuesto? CLASIFICACIONES DEL GASTO Clasificación Institucional ¿Qué organismos gastan? Dependencias y Entidades del Sector Público Clasificación por finalidad y función ¿Para qué se gasta? Actividades, Proyectos y Metas Clasificación por Objeto del Gasto ¿En qué se gasta? Bienes y Servicios (personal, materiales)

11. ¿Quién gasta? Presupuesto de la provincia de Mendoza 2005.

12. ¿En qué se gasta? Presupuesto de la provincia de Mendoza 2005.

13. ¿Para qué se gasta? Presupuesto de la provincia de Mendoza 2005.

14. ¿Qué miramos al analizar el Presupuesto? • El número solo no dice nada, hay que hacerle contar una historia “darles carne”: • Variaciones nominales: muestran los cambios absolutos de las partidas. • Variaciones reales: permite analizar la evolución descontando el efecto de la inflación. Permite evaluar el poder adquisitivo. • Variaciones en el % del gasto total: para identificar los cambios en las prioridades del gobierno.

15. Un ejemplo: la variación del presupuesto por objeto de Mendoza entre 2004 y 2005 (*) Para calcular la variación real se tomo la inflación estimada en el Presupuesto Nacional para 2005

16. Que pasó en el Presupuesto de la provincia de Mendoza en 2004

17. Ampliaciones al Presupuesto Presupuesto Vigente / Crédito Disponible

18. Modificaciones al Presupuesto durante 2004

19. ¿Para qué se gastó? En el año 2004, cada Peso que gastó el Gobierno de Mendoza se destinó a... (en base a la ejecución presupuestria al 31/12/2004) $0.17 Adm. Gubernamental $0.06 Deuda Pública $0.30 Cultura y Educación $0.08 Salud $0.10 Seguridad $0.13 Participación y apoyo financiero a Municipios $0.09 Desarrollo de la economía $0.07 Bienestar Social TOTAL: $2.177 millones

20. ¿Y de dónde provinieron los recursos para financiar esos gastos?(en base a la ejecución presupuestaria al 31/12/2004) 55% Recursos de origen nacional 45% Recursos propios TOTAL: $2.255 millones

21. % de Ejecución con respecto al Presupuesto Vigente Presupuesto Vigente y Ejecutado al 31/12 Fuente: Sistema de Información Contable de la Provincia de Mendoza y Contaduría General de la Provincia

22. Resultado ¿Qué sucede con el superávit? $ 40 millones para conclusión de obras públicas $ 40 millones Recursos afectados $ 93 millones van al Fondo anticíclico y son destinados la cancelación de deudas Fuente: Ministerio de Hacienda

23. Experiencia de FAVIM oportunidades de incidencia

24. OPORTUNIDADES PARA INCIDIR TABLERO DE CONTROL CIUDADANO Grupos Monitores SALUD SEGURIDAD MEDIO AMBIENTE CONTROL DEL GASTO LEGISLATIVO NUTRICIÓN INFANTIL Mejora en la eficacia y eficiencia del gasto Público. Mayor transparencia y menores oportunidades de corrupción. Mejor distribución de los recursos públicos Desarrollo indicadores de gestión Monitoreo ciudadano

25. Muchas gracias Laura Malajovich Fundación CIPPEC lmalajovich@cippec.org David Barroso- Eliana Luna Fundación FAVIM Acción Ciudadana accionesciudadanas@favim.org