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JORGE MOISÉS BRAVO TORO Consultor - Docente

JORGE MOISÉS BRAVO TORO Consultor - Docente. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL LEY N°27785. MARCO NORMATIVO BÁSICO. CONTROL GUBERNAMENTAL. CONCEPTO

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Presentation Transcript


  1. JORGE MOISÉS BRAVO TORO Consultor - Docente

  2. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL LEY N°27785

  3. MARCO NORMATIVO BÁSICO

  4. CONTROL GUBERNAMENTAL • CONCEPTO • El control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes. • TIPOS DE CONTROL • El control gubernamental es : • Interno • Externo

  5. CONTROL INTERNO

  6. CONTROL EXTERNO

  7. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

  8. INTEGRANTES SISTEMA NACIONAL DE CONTROL El Sistema está conformado por:

  9. ATRIBUCIONES DEL SISTEMA DE CONTROL

  10. NATURALEZA DE LA ACCION DE CONTROL

  11. ÓRGANO RECTOR DEL SISTEMA

  12. ÁMBITO DEL SISTEMA DE CONTROL

  13. RESPONSABILIDAD Y SANCIONES

  14. AUDITORÍA GUBERNAMENTAL - TIPOS

  15. INFORME DE AUDITORÍA

  16. ESTRUCTURA DEL INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA

  17. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

  18. AMBITO DE APLICACION – LEY 27785 Y LAS QUE EMITA LA CONTRALORIA GENERAL

  19. NATURALEZA DE LAS CONDUCTAS INFRACTORAS

  20. TIPOS DE SANCIONES

  21. INFRACCIONES POR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

  22. NORMAS DE CONTROL INTERNO

  23. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

  24. CONTRALORÍA GENERAL

  25. ÁMBITO DE APLICACIÓN – LEY 27785 y las que emita la C.G.

  26. NATURALEZA DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

  27. NATURALEZA DE LA ACCIÓN DE CONTROL

  28. CONCEPTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO

  29. OBJETIVOS DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO

  30. ÁMBITO DE APLICACIÓN • Las Normas de Control Interno se aplican a todas las entidades comprendidas en el ámbito de competencia del SNC, bajo la supervisión de los titulares de las entidades y de los jefes responsables de la administración gubernamental o de los funcionarios que hagan sus veces.

  31. ESTRUCTURA • Las Normas de Control Interno tienen la siguiente estructura:

  32. CARACTERÍSTICAS • Las Normas de Control Interno tienen como características principales, ser:

  33. MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO

  34. ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Se considera que son principios aplicables al sistema de control interno:

  35. ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Se considera que son principios aplicables al sistema de control interno:

  36. ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO • La organización sistémica del control interno se diseña y establece institucionalmente teniendo en cuenta las responsabilidades de dirección, administración y supervisión de sus componentes funcionales, para lo cual en su estructura se preverán niveles de control estratégico, operativo y de evaluación. • La estructura del Control Interno en todas las entidades del Estado se organizan con base a 5 componentes:

  37. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO NORMA GENERAL PARA COMPONENTE EL AMBIENTE DE CONTROL • El componente ambiente de control define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de buenas prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura de control interno.

  38. NORMAS BÁSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL 1.- FILOSOFÍA DE LA DIRECCIÓN

  39. ASPECTOS PARA FORTALECER Y EXTERIORIZAR LA FILOSOFÍA DE DIRECCIÓN

  40. NORMAS BÁSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL 2.-INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS

  41. CONCEPTO DE VALORES ÉTICOS • Los valores éticos son normas de conducta esenciales, perdurables e irrenunciables que se consideran importantes en una entidad para fortalecer o garantizar el cumplimiento de los sus objetivos. • Este conjunto de lineamientos no necesita una justificación externa ya que tienen una importancia intrínseca para quienes forman parte de la entidad, y por lo tanto deben ser compartidos por todos los que pertenecen a ella. Ejemplo de enunciado de valores de una entidad

  42. NORMATIVA QUE REGULA LA ACTUACIÓN ÉTICA DENTRO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública Establece los principios, deberes y prohibiciones éticos que rigen para los servidores públicos de las entidades de la Administración Pública Esta ley se divide en cuatro capítulos: Capítulo I: De la Función Pública En el cual se definen el ámbito de aplicación, concepto y fines de la Función Pública, entre otros. Capítulo II: Principios y Deberes Éticos del Servidor Público. Donde se describen cada uno de los principios y deberes de la función pública Capítulo III: Prohibiciones Éticas del Servidor Público: Donde se describen las prohibiciones éticas de la función pública; y Capítulo IV: Incentivos, Sanciones y Procedimiento: Donde se definen las medidas que debe tomar la Alta Dirección para promover una cultura de probidad, transparencia, justicia y servicio público, el establecimiento de sanciones a la trasgresión del código, entre otros. Reglamento de la Ley del Código de Ética de la Función Pública. Desarrolla las disposiciones contenidas en la Ley del Código de Ética de la Función Pública para lograr que los empleados públicos actúen con probidad durante el desempeño de su función. Se establecen además la clasificación y criterios para la aplicación de sanciones, el procedimiento administrativo disciplinario, entre otros.

  43. NORMAS BÁSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL 3. -ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA

  44. CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA

  45. LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL ANÁLISIS ESTRATÉGICO Está conformado por la formulación de los siguientes elementos:

  46. LINEAMIENTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN ESTRATÉGICA • Toma como punto de partida los objetivos estratégicos y avanza hasta comprender políticas, diseño organizacional y sistema de seguimiento y evaluación. • Está compuesta por las líneas directrices que permiten orientar el desarrollo de las acciones temporales o permanentes que deberán ser desarrollados en el corto, mediano y largo plazo. • Comprende medidas concretas a ejecutarse para el cumplimiento de los objetivos, siguiendo los lineamientos de política general preestablecidos, considerándose entre estos:

  47. FORMULACIÓN DE POLÍTICAS • La política institucional es una de las vías para hacer operativa la administración estratégica. Supone un compromiso de toda la entidad; al desplegarla a través de todos los niveles jerárquicos, se refuerza el compromiso y la participación del personal. TIPOS DE POLÍTICAS

  48. NORMAS BÁSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL 4.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

  49. COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

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