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FINANZAS UNIVERSITARIAS

FINANZAS UNIVERSITARIAS. VICERRECTORIA ADMINISTRATIVA. ¡La calidad es compromiso de todos! Vicerrectoría Administrativa. Fuentes DE FINANCIAMIENTO. recursos. PRESUPUESTO DE INGRESOS. INGRESOS CORRIENTES RENTAS PROPIAS APORTES RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL BALANCE

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FINANZAS UNIVERSITARIAS

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  1. FINANZAS UNIVERSITARIAS VICERRECTORIA ADMINISTRATIVA ¡La calidad es compromiso de todos! Vicerrectoría Administrativa

  2. Fuentes DE FINANCIAMIENTO

  3. recursos

  4. PRESUPUESTO DE INGRESOS • INGRESOS CORRIENTES • RENTAS PROPIAS • APORTES • RECURSOS DE CAPITAL • RECURSOS DEL BALANCE • RENDIMIENTOS FINANCIEROS • EMPRÉSTITOS • RECUPERACIÓN DE CARTERA • VENTA DE ACTIVOS

  5. PRESUPUESTO DE EGRESOS • GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: • SERVICIOS PERSONALES • GASTOS GENERALES • TRANSFERENCIAS • SERVICIO DE DEUDA • INVERSIONES

  6. EL PRESUPUESTO Y LA PLANEACIÓN Acuerdo Superior 350 de 2007 - Estatuto Financiero- Articulación - Plan de Desarrollo 2006-2016 “Una Universidad investigadora, innovadora y humanista al servicio de las regiones y del país”. Presupuesto Anual Plan de Acción (Unidades Administrativas y académicas). Políticas de Austeridad en el Gasto Público.(R.R. 25750/08) Se desarrolla todo un proceso de ilustración, coordinación, instrucción, sensibilización y asesoría.

  7. FONDOS GENERALES

  8. FONDOS GENERALES: Ingresos/Gastos EJECUCIÓN INGRESOS vs GASTOS

  9. POSIBILIDADES DE MEJORA DE RECURSOS Convocatoria MEN (Bolsa Concursable): Proyecto de ampliación de cobertura ante el MEN. Se aprobaron $11.486 millones, se debe ser prudente porque no es para cubrir déficit. Devolución ICFES:Se esperan $ 4.218 millones. (requiere gestión de los Rectores del SUE). Ley 1324 (julio 9/10). Venta de activos -algunos bienes de la U. deben ser llevados a F.G. según autorización del Consejo Superior. Eficiencia en el Gasto.( Ver más adelante)

  10. FONDOS ESPECIALES:Ingresos/Gastos EJECUCIÓN INGRESOS vs GASTOS

  11. FONDOS DE SEGURIDAD SOCIAL: Ingresos/Gastos PPTO ACTUAL EJECUCIÓN

  12. FONDO BIENESTAR UNIVERSITARIO:Ingresos/Gastos PPTO ACTUAL EJECUCIÓN

  13. Políticas de austeridad Y EFICIENCIA EN EL GASTO

  14. NORMAS – DIRECTRICES (ACUERDOS 350/079 Y 370/ 2010) TÍTULO IV- ARTIC 22 , PARAGRAFO 2. El C.A., el Rector y su Equipo adoptan como lineamientos de eficiencia y racionalidad, además de los consagrados en las normas anteriores, las siguientes medidas:   1. Mejorar la Eficiencia de la Administración, mediante el seguimiento trimestral al presupuesto inicial y al control de apropiaciones y de recaudos. 2. Obtener la participación y el compromiso en el control del gasto. 3. Desacelerar inversiones en infraestructura física sin sostenibilidad. 4. Comprometerse con el fortalecimiento en la capacidad instalada en tecnologías de información y de equipos, para la investigación y la formación del talento humano. 5. Asumir en conjunto decisiones administrativas para la austeridad, seguimiento y control. 6. Acordar acciones tendientes a obtener economías de escala en la gestión, en las acciones de bienestar, actos culturales, cursos de lengua extranjera, adquisición y utilización de software y salas de informática, la administración y logística, entre otras. ACUERDOS 350/079 Y 370/ 2010

  15. NORMAS – DIRECTRICES - 7. Descentralizar la administración del presupuesto acompañados de la estimación de ingresos y egresos, rendición de informes, evaluación de gestión, control administrativo y fiscal. 8. Inclusión de los resultados de eficiencia en el gasto y medidas de austeridad, y los impactos obtenidos por las medidas adoptadas en su unidad, en los informes de gestión de los decanos y directores al CSU. 9. Los ordenadores del gasto controlarán que los gastos de personal adicional a la planta, vinculados con cualquier modalidad, no sobrepasen el noventa por ciento (90%) del gasto de la vigencia 2009 en la respectiva dependencia. 10. La formulación de los proyectos de inversión debe expresar, en forma explícita, su sostenibilidad y sus fuentes de financiación. PARÁGRAFO 3:Las dependencias académicas, por medio de sus consejos asesores, deberán adoptar lineamientos similares a los adoptados en este Acuerdo y en la normatividad relacionada. ARTÍCULO 23: VIGENCIA. El presente Acuerdo rige desde el 1 de enero del año 2010 hasta el 31 de diciembre del mismo año.

  16. ACCIONES DE AUSTERIDAD EN EL GASTO ¿Qué estamos haciendo? – Contención- Nóminas de Personal: Se sostiene lo que se trae del 2009: Horas Cátedra, monitores, jóvenes investigadores, estudiante instructor (No se autorizan nuevos). No provisión de Vacantes:Plazas, antes de agosto de 2009, no están presupuestadas. Pensar en lo estratégico. (Tecnología de información y capacidad para la Investigación equipos , formación e investigación). Decisiones de política. (Subrogación, Programa de salud, Plan de Trabajo, Ocasionales, Dedicaciones exclusivas, gastos generales , servicios públicos, horas cátedra,…). Economías de escala en la gestión. (Segunda lengua, Bienestar, software, salas de informática ,Administración y logística, …etc.).

  17. ACCIONES DE AUSTERIDAD SUGERIDAS Para las Unidades Académicas y Administrativas. 1. Revisión de Contratos Horas cátedra. 2. Semestres Académicos de 16 semanas y planes de trabajo seguimiento. 3. Horas Cátedra de directivos? Directivos con carga?. 4. Suspensión de pagos horas cátedra en “paros”, sí de salud. 5. Terminación de cursos con el 80%. 6. Regulación y seguimiento a Comisiones de docentes 7. Vinculación de docentes Ocasionales mayor control en Plan. 8. Forzar crecimiento real (<4.5% ) hoy nos vemos obligados al 2%. 9. Venta de Activos( bienes en dación de pago). 10. Aportes de otros programas (Estampilla formación de doctores). 11. Gestión para el pago de la Gobernación. 12. Mejorar la gestión de cartera. 13. Descentralización y profundo ejercicio de control, racionalización y austeridad.

  18. ACCIONES DE AUSTERIDAD SUGERIDAS • Gastos generales. • Insumos de laboratorios. • Elementos de docencia. • Elementos de oficina. • Uso de Internet y correo electrónico. • Servicios públicos. • Servicio de fotocopiado. • Uso de vehículos de la Universidad. • Gastos de alimentación.

  19. FONDOS ESPECIALES: Observaciones Tendencia a la Baja: Tanque de oxígeno para los F.G. + maniobrabilidad de la U. Revisión de la normatividad: costos ocultos y ganancias contra F.G. Modelos de contratación y riesgos financieros. Mejorar la gestión de U.E y coordinación de proyectos. “No gastar porque se tiene”.

  20. Procesos de Contratación, mejor costeo y ejecución de recursos. • Elaboración de Estudios de Mercado, de pre factibilidad y cotizaciones previas. • Seguimiento y control a proyectos (tiempos, prórrogas, adiciones, recursos,…). • Formulación más fina de proyectos como una medida de precisión y de aciertos. • Énfasis y mejoramiento de las Interventorías. • Sostenibilidad de las Inversiones. • Visión integral de los proyectos, aseguramiento de su terminación y funcionamiento. (No a las inversiones ociosas). BUENAS PRÁCTICAS:

  21. Muchas gracias

  22. Financiación Ley 30 del 28 de Diciembre de 1992 Título Tercero. Régimen Especial de las Universidades del Estado y de las otras Instituciones de Educación Superior (estatales u oficiales). Capítulo V “Del Régimen Financiero” • El Gasto Público en Educación hace parte del gasto social • Los INGRESOS Y PATRIMONIOS de las IES están constituidos por Partidas del Presupuesto Nacional, Departamental y Municipal, bienes muebles e inmuebles que posean, rentas por matrícula e inscripciones y bienes que adquieran • Los PRESUPUESTOS están constituidos por: Aportes del Presupuesto Nacional, aportes Entes Territoriales y por Recursos y Rentas Propias. • Las IES, no son responsables del IVA, adicionalmente tendrán derecho a la devolución del IVA que pagan por los bienes, insumos y servicios que adquieran.

  23. Financiación ORIGEN

  24. Financiación FUNCIONAMIENTO

  25. Financiación • Ley 100 diciembre 23 de 1993 • Se crea el Sistema de Seguridad Social Integral y se dictan otras disposiciones. • Artículo 131: Creación de Fondo para Pago del Pasivo Pensional • Artículo 283: Manejo de los recursos por encargo fiduciario Decreto 2337 de 1996 : Reglamenta el artículo 131 y el 283 (Ley 100/93 y el Decreto Ley 1299/94. Establece el régimen general para el reconocimiento del pasivo pensional de las Universidades Oficiales y de las Instituciones Oficiales de Educación Superior de Naturaleza territorial. Convenio de concurrencia del 12 de julio de 2002 Obligación de la Nación, el Departamento y la Universidad de concurrir en el pago del pasivo pensional y definir proyecciones financieras

  26. Financiación EVOLUCIÓN CONVENIO DE CONCURRENCIA

  27. inversión Acuerdo Superior 352 (Enero 29 de 2008) “Por el cual se reglamenta la distribución de los recursos provenientes de la devolución del IVA” • Artículo 3: Destinación • Hasta 45% para el Sistema de Bibliotecas • Hasta 12.5 % para el Museo Universitario • Hasta 12.5 % para el Sistema de Comunicaciones • Hasta el 20 % para el programa de capacitación institucional y el desarrollo de nuevas tecnologías • El porcentaje restante para programas y proyectos considerados prioritarios por la administración universitaria.

  28. inversión Ley 122 de Febrero 11 de 1994 “Por la cual se autoriza la emisión de la estampilla de la Universidad de Antioquia de cara al tercer siglo de labor” • Destinación: • Inversión y mantenimiento de planta física, escenarios deportivos, instrumentos musicales, dotación, compra y mantenimiento de equipos, requeridos y necesarios para el desarrollo de nuevas tecnologías, dotación de bibliotecas, laboratorios y bienes de infraestructura. • Investigación y cursos temáticos • Hasta 20 % para ayudar al empleador al pago de los aportes de seguridad social de sus empleados • Monto: hasta por la suma de $ 200.000.000.000 a precios constantes de 1993 – Ley 1321 de 2009

  29. inversión Acuerdo Superior 124 Sep. 29 de 1997 Estatuto Básico de Extensión Título IV “Aspectos Administrativos de la Extensión” Capítulo III “Financiación de la Extensión” • Artículo 47: De los ingresos que ingresan por Extensión • Destinación: • 3 % Vicerrectoría de Investigación, para programas de investigación • 2 % Vicerrectoría de Docencia, para Bibliotecas • 1 % Vicerrectoría de Extensión, para extensión solidaria Acuerdo Superior 182 (26 de Octubre de 2000) Artic. 47 del A.S. 124, Consultoría Profesional (Artic .19) (adiciona parágrafo) Título IV Programas de extensión, consultoría, asistencia técnica, interventoría y veeduría, se establece un 4 % con destino a Fondos Comunes – Apoyo al funcionamiento de la Universidad”

  30. INVERSIONES ESTAMPILLA

  31. INVERSIONES ESTAMPILLA

  32. INVERSIONES IVA

  33. INVERSIONES CRÉDITO

  34. EXTENSIÓN

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