leerdoelen !

1. 2 interactive marketing communications

2. leerdoelen ! • inzichtkrijgen in de totalefinancielehuishouding van een bureau • wat is eenbalans, eenwinst- en verliesrekening en eenkasstroomoverzicht • begrippen: debet & credit, winst & verlies, solvabel, liquide, payable, • inzichtkrijgen in de bureauplanning • gevoelvoorfinancielekengetallen interactive marketing communications

3. financiele overzichten balans overzicht van bezittingen en schulden winst en verliesrekening overzicht van opbrengsten en kosten kasstroomoverzicht overzicht van inkomsten en uitgaven interactive marketing communications

4. balans 1/2 bezittingen • economisch eigendom • genereert inkomende geldstromen in de toekomst • op korte of op lange termijn • direct of indirect voorbeelden • materiele vaste activa • debiteuren • onderhanden werk • liquide middelen interactive marketing communications

5. balans 2/2 schulden • juridische verplichting • genereert uitgaande geldstromen in de toekomst • op korte of op lange termijn boorbeelden: • langlopende lening • crediteuren • belastingschuld interactive marketing communications

6. winst- en verliesrekening opbrengsten • omzet uit projecten (uren) • hostingovereenkomsten • rente inkomsten kosten • inleenkrachten • lonen en salarissen • overige bedrijfskosten • afschrijvingen interactive marketing communications

7. kasstroomoverzicht Inkomsten • Een debiteur die zijn rekening voldoet • Een bank die een lening verstrekt Uitgaven • Een betaling aan een leverancier • Betaling van de lonen en salarissen • Aflossing van een lening interactive marketing communications

8. financiele en niet financiele begrippen 1/2 • bruto-marge omzet minus inkoopwaarde van de omzet • bureau-inkomen omzet + marge op media • ebitda earnings before interest, taxes, depreciation and amortization • ebit earnings before interest and taxes interactive marketing communications

9. financiele en niet financiele begrippen 2/2 • EBT earnings before taxes • salesfunnel gewogen gemiddelde van de lopende oppertunities • onderhanden werk reeds gewerkte uren die nog niet daadwerkelijk zijn gefactureerd • orderportefeuille hoeveelheid werk getekende orders die nog moet worden uitgevoerd interactive marketing communications

10. kengetallen belangrijkste financiele kengetallen zijn: (tussen haken de doelstelling van een bureau) • bruto marge in % (85-90%) • EBITDA% (20-25%) • EBIT% (10-15%) • gemiddeld tarief per uur (eur 100 >) • gemiddelde omzet per FTE (eur 100.000 >) • rentabiliteit • solvabiliteit (>25%) • liquiditeit (>1) • debiteuren > 90 dgn (5-10% van de debiteuren) • salesfunnel in euro’s interactive marketing communications

11. kengetallen 2/2 belangrijkste niet financiele kengetallen zijn: • orderportefeuille in weken (> 7 weken) • payable hours in uren (>60% van de beschikbare capaciteit) interactive marketing communications

12. uren ! een capaciteit van 100.000 uur op jaarbasis ! hoeveel uren worden er daadwerkelijk aan een klant gefactureerd ? interactive marketing communications

13. uren …… interactive marketing communications

14. model balans debet interactive marketing communications

15. model balans credit interactive marketing communications

16. model winst- en verliesrekening interactive marketing communications

17. gevoel bij financiele kengetallen 1/2 Basis model balans en w&v-rekening interactive marketing communications

18. gevoel bij financiele kengetallen 2/2 Basis model balans en w&v-rekening interactive marketing communications

19. gevoel bij niet financiele kengetallen Basis model balans en w&v-rekening interactive marketing communications

20. oefenen interactive marketing communications

21. proberen • Beoordeel op basis van de bijgevoegde balans en winst en verliesrekening of dit een gezonde onderneming is • Schat de bureauomzet van een bureau met de volgende payable medewerkers:1 managing director, 1 client services director, 1 account director, 3 account managers, 1 strateeg, 1 consultant, 1 junior consultant, 3 creativen en 7 software developers interactive marketing communications

22. oefening 2 balans debet interactive marketing communications

23. oefening 2 balans credit interactive marketing communications

24. oefening 2 w&v rekening interactive marketing communications

25. antwoorden interactive marketing communications

26. oefening W&V-rekening • bruto marge = 79,3% • EBITDA = 13,8% • EBIT = 12,1% • personeel = 73,7% totaal bedrijfskosten Balans • netto werkkapitaal = - EUR 170.000 • current ratio = 0,62 • vermogen en solvabiliteit zijn negatief • rendement op totaal vermogen = 48,5% interactive marketing communications

27. oefening bureau omzet 1/4 • In een jaar zitten 52 weken • Dat zijn dus 52 x 5 = 260 werkdagen • Ongeveer 5 dagen zijn feestdagen (pasen, pinksteren, kerst etc • Vakantie is ongeveer 10% • Ziek en overig verzuim is 5% • 260 – 5 – (15% x 260) = 216 werkbare dagen interactive marketing communications

28. oefening 3: bureau omzet 2/4 Payability MD = 0% CSD = 30% (gezien de omvang van de organisatie) AD = 60% AM = 70% Strateeg = 60% Consultant = 70% Junior Consultant = 80% Creative = 80% Developer = 95% interactive marketing communications

29. oefening 3: bureau omzet 3/4 Gemiddelde tarieven: CSD = EUR 160 AD = EUR 140 AM = EUR 120 Strateeg = EUR 140 Consultant = EUR 120 Junior Consultant = EUR 80 Creative = EUR 100 Developer = EUR 100 interactive marketing communications

30. oefening 3: bureau omzet 4/4 interactive marketing communications