Manažment bankových operácií Riziko likvidity, operačné riziko

1. Manažment bankových operáciíRiziko likvidity, operačné riziko 11. cvičenie

2. Riziko likvidity • Likvidita banky predstavuje schopnosť banky plniť všetky svoje záväzky v termíne ich splatnosti • Riziko likvidity súvisí jednak s rizikom v prípade momentálnej vlastnej platobnej neschopnosti (riziko cash-flow), a jednak s rizikom straty spôsobeným nízkou likviditou trhu s finančnými nástrojmi (riziko trhovej likvidity) • Riziko likvidity znamená, že banka nie je schopná na požiadanie vyplácať vklady svojim klientom Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 2

3. Meranie rizika likvidity • Dve základné koncepcie • Koncepcia založená na cash-flow • Meranie rizika prostredníctvom likvidného GAPu • Jednotlivé položky v bilancii banky sa rozdeľujú do časových košov iba podľa zostávajúcej doby splatnosti jednotlivých finančných nástrojov • Nevýhody: príliš statická a niekedy skresľuje skutočnú situáciu, hlavne z toho dôvodu, že banka má vo svojom portfóliu aj také produkty, ktoré nemajú definovanú splatnosť. Jedná sa hlavne o vklady na bežných účtoch, na ktorých je zo strany klienta možná okamžitá výpoveď • Koncepcia založená na stavových veličinách – všetky položky v bilancii banky sú rozdelené podľa likvidity na likvidné aktíva, nelikvidné aktíva, stále pasíva, volatilné pasíva Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 3

4. Meranie rizika likvidity • Koncepcia založená na stavových veličinách • Ukazovatele likvidity banky • Ukazovatele, ktoré zohľadňujú iba aktíva – ukazovateľ rýchlo likvidných aktív ako pomer likvidných a celkových aktív, ukazovateľ likvidity ako pomer likvidných a nelikvidných aktív • Ukazovatele, ktoré zohľadňujú iba pasíva – ukazovateľ likvidity ako pomer volatilných a celkových pasív, ukazovateľ likvidity ako pomer volatilných a stálych • Zmiešané ukazovatele - ukazovateľ likvidity ako pomer úverov a vkladov, ukazovateľ likvidity ako pomer okamžite likvidných aktív a vysoko volatilných pasív a iné. • Ukazovatele krátkodobej likvidity – ukazovateľ rýchlo likvidných aktív, ukazovateľ pre krátkodobú likviditu • Ukazovateľ dlhodobej likvidity – pomer stredno a dlhodobých úverov k stredno a dlhodobým vkladom Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 4

5. GAP analýza – Príklad 1/I Banka má v bilancii nasledujúce položky rozdelené podľa zostávajúcej doby ich splatnosti. Vypočítajte GAP a kumulovaný GAP v rámci jednotlivých časových košov Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 5

6. GAP analýza – Príklad 1/II Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 6

7. Operačné riziko • Operačné riziko (prevádzkové riziko) je riziko straty spôsobenej neprimeranými alebo zlyhanými internými postupmi, ľuďmi a systémami, alebo v dôsledku vonkajších udalostí • Členenie operačného rizika • Transakčné riziko – riziko straty z vykonávaných operácií v dôsledku chýb alebo podvodnej činnosti • Riziko prevádzkového riadenia – riziko straty pri riadení činností vo front, middle a back office • Riziko systémov – riziko straty v dôsledku chýb v systémoch podpory • Riziko okolia – riziko straty v dôsledku okolností mimo kontroly banky • Právne riziko, riziko zmeny úverového hodnotenia, daňové riziko, riziko pohromy, riziko menovej konvertibility, regulačné riziko Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 7

8. Meranie operačného rizika/I • Pre stanovenie kapitálovej požiadavky na operačné riziko je možné využiť jednu z troch metód • Prístup základného ukazovateľa (The Basic Indicator Approach, BIA) • Štandardizovaný prístup (The Standardised Approach, TSA) • Prístup pokročilého merania (The Advanced Measurement Approaches, AMAs) • Výber metódy, ktorú chce banka používať, nie je závislý iba na rozhodnutí manažmentu banky • Používanie pokročilejších metód schvaľuje národný regulátor, pričom banky musia splniť minimálne požiadavky stanovené pre danú metódu • Tieto požiadavky sú odstupňované tak, aby najzložitejšie metódy mohli používať iba banky s kvalitným riadením operačného rizika Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 8

9. 1. Prístup základného ukazovateľa • Prístup základného ukazovateľa spája kapitálovú požiadavku s ohľadom na prevádzkové riziko s jediným ukazovateľom, ktorý predstavuje celkovú rizikovú angažovanosť banky – hrubý prevádzkový výnos (GI) • Hrubý prevádzkový výnos (GI) je definovaný nasledovne: + výnosy z úrokov – náklady na úroky + výnosy z poplatkov a provízií – náklady na poplatky a provízie + zisk alebo strata z finančných operácií + výnosy z akcií a podielov + ostatné prevádzkové výnosy • Výpočet požiadavky na kapitál podľa BIA: Kde: CBIA ... požiadavka na kapitál podľa BIA, α ... stanoví regulátor v rozmedzí 15 – 20 %, EI ... indikátor expozície, EI = GI hrubý prevádzkový výnos je vypočítaný ako priemer z GI za posledné tri roky Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 9

10. Príklad 2/I Na základe dostupných údajov z výkazov ziskov a strát modelovej banky za posledné tri roky vypočítajte výšku kapitálovej požiadavky na krytie operačného rizika. Použite prístup základného ukazovateľa. Národný regulátor stanovil α = 15 % z hrubého prevádzkového výnosu. Banka má vo výkaze ziskov a strát nasledovné položky Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 10

11. Príklad 2/II Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 11

12. 2. Štandardizovaný prístup/I • Činnosti banky klasifikované do ôsmych obchodných línií • Pre každú obchodnú oblasť sa určí ukazovateľ, ktorý odráža veľkosť alebo objem činnosti bánk v danej oblasti • Kapitálová požiadavka sa v každej obchodnej oblasti vypočíta vynásobením ukazovateľa prevádzkového rizika kapitálovým súčiniteľom – fixným percentom (beta faktor) • Celková kapitálová požiadavka na krytie prevádzkového rizika bude predstavovať súčet predpísaných kapitálových požiadaviek všetkých obchodných oblastí Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 12

13. 2. Štandardizovaný prístup/II • Celkovú kapitálovú požiadavku vypočítame ako trojročný priemer jednoduchého súčtu regulačných kapitálových požiadaviek každej obchodnej línie kde: CTSA ... požiadavka na kapitál podľa TSA, EI ... indikátor expozície pre každú obchodnú líniu, β ... faktor obchodných línií, j ... obchodná línia, i ... rok Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 13

14. Príklad 3/I Na základe dostupných údajov o vývoji indikátorov expozície pre každú obchodnú líniu modelovej banky za posledné tri roky vypočítajte výšku kapitálovej požiadavky na krytie operačného rizika. Použite štandardizovaný prístup. Národný regulátor stanovil nasledovné kapitálové súčinitele pre každú obchodnú líniu Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 14

15. Príklad 3/II Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 15

16. 3. Prístup pokročilého merania • Prístup pokročilého merania umožňuje, aby jednotlivé banky, ktoré spĺňajú prísnejšie normy dohľadu, využívali na účely predpísaného kapitálu interné údaje • Definujú rovnaké obchodné oblasti ako pri štandardizovanom prístupe • Pre zvýšenie citlivosti sa pre každú obchodnú oblasť definuje sedem typov strát z operačného rizika Manažment bankových operácií, ZS 2010/2011 16

17. Ďakujem za pozornosť