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崑山科技大學教學卓越計畫 信託業務 院別：商業管理學院 系別：國貿系 主講人：黃淑卿

崑山科技大學教學卓越計畫 信託業務 院別：商業管理學院 系別：國貿系 主講人：黃淑卿. 課程大綱. 金融法定證照簡介 信託業務 ： 信託法規 信託實務. 金融法定證照簡介. 銀行業 ： 信託業務 、 信託法規 、 銀行內部控制與內部稽核測驗、債權委外催收人員專業能力測驗、金融市場常識與職業道德測驗 、 初階授信人員專業能力測驗、初階外匯人員專業能力測驗、中小企業財務人員認證等. 金融法定證照簡介. 保險業 ： 產險、壽險以及投資型保險商品等測驗 證券 、 期貨 、 投信投顧 ：

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崑山科技大學教學卓越計畫 信託業務 院別：商業管理學院 系別：國貿系 主講人：黃淑卿

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  1. 崑山科技大學教學卓越計畫信託業務院別：商業管理學院系別：國貿系主講人：黃淑卿崑山科技大學教學卓越計畫信託業務院別：商業管理學院系別：國貿系主講人：黃淑卿

  2. 課程大綱 • 金融法定證照簡介 • 信託業務：信託法規 信託實務

  3. 金融法定證照簡介 • 銀行業： 信託業務、信託法規、銀行內部控制與內部稽核測驗、債權委外催收人員專業能力測驗、金融市場常識與職業道德測驗、初階授信人員專業能力測驗、初階外匯人員專業能力測驗、中小企業財務人員認證等

  4. 金融法定證照簡介 • 保險業： 產險、壽險以及投資型保險商品等測驗 • 證券、期貨、投信投顧： 證券商營業員、證券商高級營業員以及投 信投顧業務員等

  5. 金融法定證照簡介 • 測驗內容與訊息得知： 台灣金融研訓院查詢報名 www.tabf.org.tw

  6. 信託定義 • 信託之定義： 依信託法第二條，「除法律另有規定外，應以契約或遺囑為之」。其以契約為之者，稱「契約信託」，以遺囑為之者，稱「遺囑信託」。

  7. 信託定義 遺囑信託： • 立遺囑人於遺囑中載明將其財產之全部或一部，在其死亡之後，信託予受託人，使受託人依信託本旨，為遺囑中所定之受益人利益或特定目的，管理或處分該財產之信託，稱遺囑信託。 • 遺囑信託由遺囑人一方為意思表示 (立遺囑) 即可成立，無須取得受託人之同意，故為單獨行為。

  8. 信託定義 契約信託 • 信託基於委託人與受託人間之合意而成立者，稱契約信託。 • 「契約信託」應具備以下三要件： 1.設立信託之人 (委託人) 須與接受信託之人 (受託人) 訂立契約，並將其財產權移轉或為其他處分於受託 人，使受託人成為該財產權 (信託財產) 之權利人。 2.受託人須依信託本旨，為信託契約所定之受益人利益或特 定目的，管理或處分信託財產。 3.信託財產之權利義務須移轉於受託人。

  9. 信託業務 • 信託業務項目如下： 1. 金錢之信託 2. 金錢債權及其擔保物權之信託 3. 有價證券之信託 4. 動產之信託 5. 不動產之信託

  10. 信託業務 • 信託業務項目如下： 6. 租賃權之信託 7. 地上權之信託 8. 專利權之信託 9. 著作權之信託 10. 其他財產權之信託

  11. 金錢信託 • 我國金錢信託之定義： 所謂金錢信託，即信託行為生效時，委託人交付、移轉或為其他處分之財產種類為金錢者謂之

  12. 金錢信託 • 各式各樣之金錢信託： *子女保障信託 *退休養老信託 *富貴傳承信託 *保險金信託

  13. 金錢信託 • 各式各樣之金錢信託： *基金代操信託 *生前契約、退休金信託 *公益信託 *公寓大廈管理基金信託

  14. 子女保障信託 • 何謂子女保障信託？ 父母(委託人)以子女(受益人)之教育或創業為目的，與銀行(受託人) 簽立信託契約，約定將來某一條件成立時，始將信託財產轉給子女；而信託契約之簽定可依您本身之經濟狀況、年齡、信託目的……等因素彈性調整。

  15. 子女保障信託內容 • 自益信託內容 直接以子女為委託人，簽定信託契約，將財產 交由受託人依照信託契約來管理運用分配，受 託人每年向委託人交付信託財產運用報告書， 讓委託人瞭解目前信託財產的用用狀況及目前 餘額。

  16. 子女保障信託內容 • 他益信託內容 以父母為委託人而子女為受益人，成立子女保障信託，委託人簽定信託契約，將財產交由受託人依照信託契約來管理運用分配，受託人每年向委託人及受益人交付信託財產運用報告書，讓委託人瞭解目前信託財產的用用狀況及目前餘額。(由父母每年各贈與新台幣220萬元)

  17. 子女保障信託案例 • 案例： 張姓夫婦只有一個兒子小明，夫妻二人希望 小明於未來結婚、創業或購屋時可提供最實 質幫助，故計畫將已累積的財富中提出500萬 贈於給小明，但又擔心小明養成怠惰浪費的習 性，且又考量支付贈與稅問題，請問張先生應 如何規劃比較好?

  18. 子女保障信託案例 • 建議方案： 張姓夫婦可以將500萬交付銀行承作「子女教育及創業信託」，約定小明25歲才將信託資金分批移轉給他，在這信託期間20年張先生可自行選擇將500萬投資理財商品穩健增值每年仍可定額領回一筆資金，20年期滿再將剩餘財產給小明。透過信託規劃，張先生不但享有這筆財產掌控權，又不用擔心小明養成怠惰的習性，且又享受到信託節稅的好處。

  19. 子女保障信託案例 • 案例： 張姓夫婦只有一個兒子小明，近年來公司營運步入軌道，累積了豐富的財產。張姓夫婦想趁現在儘早為兒子準備一筆1000萬資金作為兒子的教育創業基金。但張姓夫婦想把錢一次存入兒子帳戶，但又怕公司需調解資金時會不方便，中間又關聯到課徵贈與稅問題，張姓夫婦該如何解決？

  20. 子女保障信託案例 • 建議方案： 張姓夫婦可以和銀行簽定20年的「子女教育及創業信託」，分10年交付銀行100萬，信託期間由銀行管理該份財產，並約定在兒子24歲時先給付200萬元，作為出國唸書的費用，等兒子30歲時再給付其他資金作為創業資本，同時還能合法完全免贈與稅。(這是目前最多人選用的信託方案)

  21. 退休安養信託案例 • 自益案例： 現年50歲的林老師預計10年後退休，教書十幾年省吃儉用存了200萬，希望未來有無慮的退休生活。 他用了這筆積蓄成立了退休後安養信託，信託期間30年，前10年為財富累積期，後20年為退休後財富分配期，約定每月領取定額做為退休金直到領完為止。

  22. 有價證券化信託 • 證券化之定義： 凡是以已發行證券為基礎直接在資本市場上籌措資金的叫做證券化

  23. 有價證券化信託 • 證券化之分類： 1. 企業金融證券化 2. 資產證券化： (1)金融資產證券化：房貸、汽車貸款.. (2)不動產證券化： 不動產投資信託、不動產資產信託

  24. 有價證券化信託 • 資產證券化之定義： 創始機構對其擁有可以產生現金流量之資產進行群組、包裝及重組為證券形式，將其銷售與投資人

  25. 有價證券化信託 • 金融資產證券化之定義： 金融機構或企業，將其所保有之各種資產 或債權，轉換成證券型態向投資大眾銷售 目的：加速資金取得的便利性並提高資產 流動性與資產結構的改變

  26. 美國次貸危機與全球金融海嘯 • 美國房貸相關證券是全球固定所得證券中最大的一支，截至2007年1月，總規模高達5.8兆美元（如果包括一胎以外的部分，則全部的房貸相關證券恐怕逾13兆美元）；據估計，次級房貸擔保債券的規模達8,240億美元，約占所有房貸相關證券流通餘額的14%。

  27. 美國房貸相關證券市場

  28. 美國次貸危機與全球金融海嘯 • 美國次貸危機 • 2007年初起，美國次級房貸市場所引發的危機即一一浮現，但一開始Fed樂觀地認為，次級房貸市場的問題不大，因為次級房貸占整體房貸的比重仍屬有限；迨至8月初，諸多對沖基金、投資銀行因受次級房貸市場波及，不是發生嚴重虧損，就是瀕臨破產邊緣，至於若干房貸業者更是大幅裁員，甚至宣告破產；這些跡象顯示，系統風險的威脅其實已迫在眉睫。

  29. 美國次貸危機與全球金融海嘯 • 美國次貸危機(subprime mortgage crisis)大範圍的影響層面。 • 全球金融海嘯 • 2008年9月中，由於美國政府拒絕對雷曼兄弟(Lehman Brothers)紓困，肇致雷曼兄弟破產，全球投資人信心頓時瓦解，金融緊張情勢迅速由美國向全球蔓延，其中歐洲受創最深。

  30. 美國次貸危機

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