ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΠΡΑΞΕΩΝ

1. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΠΡΑΞΕΩΝ

2. Ολοκλήρωση Πράξης Προκειμένου μια πράξη να ολοκληρωθεί, θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί: • το φυσικό και • το αντίστοιχο οικονομικό αντικείμενοόλων των υποέργων και • η πράξη να αποδίδει το αναμενόμενο λειτουργικό αποτέλεσμα.

3. Δημόσιες συμβάσεις έργων Στις περιπτώσεις δημοσίων συμβάσεων έργωνδιακρίνονται τρία στάδια ολοκλήρωσης: • Η έκδοση της βεβαίωσης περάτωσης • Η προσωρινή παραλαβή • Η οριστική παραλαβή

4. Δημόσιες συμβάσεις έργων Ολοκλήρωση έργου με την οριστική παραλαβή • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένουθεωρείται η έγκριση του πρωτοκόλλου οριστικής παραλαβής του έργου από την Προϊσταμένη Αρχή • ολοκλήρωσητου οικονομικού αντικειμένου θεωρείται η έγκριση του τελικού λογαριασμού από τη Διευθύνουσα Υπηρεσία και η έκδοση της αντίστοιχης πιστοποίησης (άρθρο 40, παρ.9, ΠΔ 609/85)

5. Δημόσιες συμβάσεις έργων Ολοκλήρωση έργου με την προσωρινή παραλαβή • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένουθεωρείται η έγκριση του πρωτοκόλλου προσωρινής παραλαβής του έργου από την Προϊσταμένη Αρχή • ολοκλήρωσητου οικονομικού αντικειμένου θεωρείται η έγκριση του «προ-τελικού λογαριασμού» από τη Διευθύνουσα Υπηρεσία και η έκδοση της αντίστοιχης πιστοποίησης (άρθρο 40, παρ.9, ΠΔ 609/85)

6. Δημόσιες συμβάσεις έργων Ολοκλήρωση έργου με την έκδοση βεβαίωσης περάτωσης Σε εξαιρετικές μόνο περιπτώσεις, δεόντως τεκμηριωμένες, που ο απαιτούμενος χρόνος προσωρινής παραλαβής του έργου δεν επιτρέπει την περαίωση των διαδικασιών ολοκλήρωσης εντός των προθεσμιών κλεισίματος του Επιχειρησιακού Προγράμματος • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου μπορεί να θεωρηθεί η έκδοση της βεβαίωσης περάτωσης και • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου θεωρούνται οι δαπάνες που έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣ μέχρι την ημερομηνία λήξης της επιλεξιμότητας του Προγράμματος

7. Δημόσιες συμβάσεις προμηθειώνκαι υπηρεσιών • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου θεωρείται η οριστική ποιοτική και ποσοτική παραλαβή των ειδών ή υπηρεσιών και • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου, θεωρείται η έκδοση από το φορέα υλοποίησης του παραστατικού πληρωμής για τα αντίστοιχα είδη ή υπηρεσίες.

8. Δημόσιες συμβάσεις μελετών και παροχής συναφών υπηρεσιών Ν.3316/05 • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου θεωρείται η εγκριτική Απόφαση (της Προϊσταμένης Αρχής) για το σύνολο της μελέτης και • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου η έκδοση από τον φορέα υλοποίησης του παραστατικού πληρωμής του τελευταίου εγκεκριμένου λογαριασμού που υποβλήθηκε μετά την έκδοση της εγκριτικής απόφασης του συνόλου της μελέτης από τον Εργοδότη

9. Έργα που εκτελούνται με Ίδια μέσα (Αυτεπιστασία) Διακρίνονται τρία στάδια ολοκλήρωσης : • Έκδοση βεβαίωσης περάτωσης • Έκθεση απολογισμού του έργου (περιπτώσεις αρχαιολογικών έργων) • Κατακύρωση πρακτικού παραλαβής από την Προϊσταμένη Αρχή

10. Έργα που εκτελούνται με Ίδια μέσα (Αυτεπιστασία) Ολοκλήρωση έργου με την κατακύρωση του πρακτικού παραλαβής • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου θεωρείται η παραλαβή του έργου και • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου θεωρείται η τελευταία εξόφληση τιμολογίου, μισθοδοσίας κλπ.

11. Έργα που εκτελούνται με Ίδια μέσα (Αυτεπιστασία) Ολοκλήρωση έργου με την έκδοση βεβαίωσης περάτωσης Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που ο απαιτούμενος χρόνος για την παραλαβή του έργου δεν επιτρέπει την περαίωση των διαδικασιών ολοκλήρωσης εντός των προθεσμιών κλεισίματος του Ε.Π., ως • ολοκλήρωση φυσικού αντικειμένου μπορεί να θεωρηθεί η έκδοση βεβαίωσης περάτωσης και • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου θεωρούνται οι δαπάνες που έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣ μέχρι την ημερομηνία λήξης της επιλεξιμότητας του Προγράμματος

12. Πράξεις κρατικών ενισχύσεων και λοιπές κατηγορίες πράξεων Στις περιπτώσεις κρατικών ενισχύσεων κάθε είδους (Ε.Τ.Π.Α., Ε.Κ.Τ., Ε.Γ.Τ.Π.Ε., Χ.Μ.Π.Α.), καθώς και λοιπών κατηγοριών πράξεων (ενέργειες που συγχρηματοδοτούνται από το Ε.Κ.Τ. κλπ.) ως • ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου, θεωρείται η ημερομηνία της απόφασης του Τελικού Δικαιούχου με την οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση και του τελευταίου υποέργου της πράξης (επένδυση, επιχορήγηση κ.ο.κ.) ή της αντίστοιχης δημοσίευσης της απόφασης σε Φ.Ε.Κ., όταν αυτό προβλέπεται από το κανονιστικό πλαίσιο εφαρμογής της επιχορήγησης • ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου θεωρείται αντίστοιχα η έκδοση από το φορέα υλοποίησης, του παραστατικού πληρωμής του τελευταίου υποέργου

13. Διαδικασία ολοκλήρωσης Πράξης • Υποβολή δήλωσης ολοκλήρωσης από τον Τ.Δ. • Επιβεβαίωσηολοκλήρωσης της πράξης από τη Δ.Α. • Οριστικοποίηση στοιχείων πράξης • Βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου

14. Υποβολή δήλωσης ολοκλήρωσης από τον Τ.Δ. Στη δήλωση ολοκλήρωσης αναφέρονται: • οι ημερομηνίες ολοκλήρωσης του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου δηλαδή η πιστοποίηση και παραλαβή των παραδοτέων και η έκδοση των αντίστοιχων παραστατικών πληρωμής • τα έγγραφα με τα οποία πιστοποιήθηκε η ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου και οριστικοποιήθηκε το οικονομικό αντικείμενό του σύμφωνα με το κανονιστικό πλαίσιο υλοποίησης κάθε υποέργου

15. Ηδήλωσηολοκλήρωσης συνοδεύεταιαπό: • Τελικό ΤΔΕ/Υ στο οποίο αποτυπώνονται όλα τα επικαιροποιημένα στοιχεία της πράξης και των υποέργων της, όπως αυτά έχουν πραγματοποιηθεί και οριστικοποιηθεί • Αντίγραφα όλων των προβλεπόμενωνεγγράφωντων υποέργωνμε τα οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικούτουςαντικειμένου (βεβαιώσεις περαίωσης, πρωτόκολλα παραλαβής,κ.ο.κ.). 3. Εκτύπωση των στοιχείων λογιστικής μερίδας της πράξης (φωτοαντίγραφο των λογιστικών καταστάσεων που τηρεί για την υπόψη πράξη ή λογιστική κατάσταση ΒΑΚΧΕΠ)

16. Την επιβεβαίωση της αποκατάστασης των ελαττωμάτων μετά από επανέλεγχο που έχει διενεργήσει ο ΕΣΠΕΛ, για τις περιπτώσεις έργων τα οποία έχουν ελεγχθεί και έχουν χαρακτηριστεί κατηγορίας (ii) ή (iii) 5.Ανακεφαλαίωση των ενεργειών του τελικού δικαιούχου σε συνέχεια συστάσεων που έχουν τεθεί για την πράξη από ελεγκτικά όργανα (Μονάδα Γ’, Αρχή Πληρωμής, ΕΔΕΛ) 6.Τελικό μηνιαίο δελτίο δαπανών (εάν εκκρεμεί) 7. Για πράξεις που αφορούν σε καθεστώτα ενίσχυσης, δήλωση του τελικού δικαιούχου στην οποία θα αναφέρεται το πλαίσιο βάσει του οποίου προβλέπεται η παρακολούθηση της τήρησης τυχόν μακροχρόνιων συμβατικών υποχρεώσεων του τελικού αποδέκτη, οι οποίες προκύπτουν από το κανονιστικό πλαίσιο εφαρμογής του συγκεκριμένου καθεστώτος ενισχύσεων

17. Επιβεβαίωση ολοκλήρωσης της πράξης από τη ΔΑ Προκειμένου να εκδοθεί η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεωντου τελικού δικαιούχου, η Δ.Α. • Επιβεβαιώνει τη συμμόρφωση του τελικού δικαιούχουμετυχόν συστάσεις προγενέστερωνελέγχων που έχουν διενεργηθείστην πράξηαπόελεγκτικά όργανα (Μονάδα Γ’, Αρχή Πληρωμής, ΕΔΕΛ, Ε.Ε.) • Επιβεβαιώνει τα στοιχεία του οικονομικού αντικειμένου όπως αυτό έχει αποτυπωθεί στο ΟΠΣ, με βάση τα στοιχεία λογιστικής μερίδας της πράξης • Επιβεβαιώνει την παράδοση του φυσικού αντικειμένου της πράξης, την ικανοποίηση των επιδιωκόμενων στόχων και του λειτουργικού αποτελέσματος αυτής

18. Οριστικοποίηση στοιχείων πράξης Η Διαχειριστική Αρχή: • Οριστικοποιεί το τελικό ΤΔΕ/Υ και το εισάγει στο ΟΠΣ • Καταχωρεί το τελικό Μηνιαίο Δελτίο Δήλωσης Δαπανών (εάν εκκρεμεί) • Εκδίδει τη βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του τελικού δικαιούχου

19. Βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων • Η έκδοση της βεβαίωσης τήρησης υποχρεώσεων του τελικού δικαιούχου αποτελεί την τελευταία διοικητική πράξη που εκδίδει η Διαχειριστική Αρχή και με την οποία ολοκληρώνεται η χρηματοδότηση της πράξης από το Επιχειρησιακό Πρόγραμμα • Αναπόσπαστοτμήματης βεβαίωσηςτήρησηςυποχρεώσεωναποτελείτοτελικό ΤΔΕ/Υ το οποίοέχει οριστικοποιηθείαπό τη Διαχειριστική Αρχή. • Η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων καταχωρείται στο ΟΠΣ • Η βεβαίωσησυμπληρώνεικαι ολοκληρώνειτο αρχείο της πράξηςτο οποίοοφείλει να τηρεί ο Τελικός Δικαιούχοςκαι στο οποίοπεριλαμβάνονταιόλα τα αποδεικτικά έγγραφακαι δικαιολογητικάυλοποίησης της • Η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου κοινοποιείται στους φορείς στους οποίους έχει κοινοποιηθεί και η αντίστοιχη Απόφασης Ένταξης

20. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΕΛΙΚΩΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΩΝ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗ ΠΡΑΞΕΩΝ • Τήρηση του συνόλου των στοιχείων των πράξεων, από την έγκριση έως την ολοκλήρωσή τους (εγκριτικές αποφάσεις, έγγραφα διαδικασιών ανάθεσης, εκθέσεις πιστοποίησης / παραλαβής φυσικού και οικονομικού αντικειμένου, τιμολόγια, κλπ) ταξινομημένα σε φακέλους για κάθε έργο/υποέργο, τουλάχιστον για τρία χρόνια μετά την ολοκλήρωση του Ε.Π., δηλαδή έως την 31.12.2012, • Αποδοχή των επιτόπιων ελέγχων από όλα τα αρμόδια εθνικά και κοινοτικά ελεγκτικά όργανα, και • Τήρηση των κανόνων δημοσιότητας, που προβλέπονται από τον Καν. 1159/2000