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資訊申報講席課程內容 時間： \ 三月二日（週四）

資訊申報講席課程內容 時間： 三月二日（週四）. 時間. 主題. 主講人. 09:30〜10:10. 資訊申報法規 重大訊息法規. 上櫃監理部. 10:10〜10:30. （轉換）公司債申報作業. 債券部. 10:30〜10:40. 休息時間. 10:40〜12:00. 內部人股權申報作業. 資訊部. 12:00〜13:30. 用餐休息時間. 13:30〜14:00. 內部人股權申報說明. 交易部. 14:00〜15:30. 電腦申報作業. 資訊部. 15:30〜15:50. 休息時間. 15:50 ～ 17:00.

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資訊申報講席課程內容 時間： \ 三月二日（週四）

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Presentation Transcript

  1. 資訊申報講席課程內容 時間：\三月二日（週四） 時間 主題 主講人 09:30〜10:10 資訊申報法規 重大訊息法規 上櫃監理部 10:10〜10:30 （轉換）公司債申報作業 債券部 10:30〜10:40 休息時間 10:40〜12:00 內部人股權申報作業 資訊部 12:00〜13:30 用餐休息時間 13:30〜14:00 內部人股權申報說明 交易部 14:00〜15:30 電腦申報作業 資訊部 15:30〜15:50 休息時間 15:50～17:00 財務業務申報說明 資訊部

  2. 上櫃公司資訊申報作業 中華民國九十六年三月

  3. 上櫃公司申報作業 • 法源—//www.selaw.com.tw-->法規體系查詢-->證券相關法規 • 定期申報項目：(一)資訊申報作業辦法第3條第一項(二)公開發行公司建立內控制度處理準則 • 不定期申報項目：(一)資訊申報作業辦法第3條第二項(二)上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序(三)取得或處分資產處理準則&資金貸與及背書保證處理準則 • 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項 • 違規罰款：資訊申報作業辦法第6條

  4. 上櫃公司申報作業 • 資訊申報作業辦法第3條第一項： 定期：財務四大表及會計師查核報告、每月營運情形（月營收、背書保證金額、資金貨放餘額及衍生性商品交易）、財務比率重大變動及財務分析、內部人股權、大陸投資、投資海外子公司、現增或公司債計劃、產業分類基本資料、取得處分資產等 不定期：公司基本資料、財務預測、股東會日期、除權息基準日、股利分派情形、僑外資持股情形申報表、重大訊息、員工認股權證、法說會、庫藏股等

  5. 定期申報項目(每月申報) • 5日前(申報截至前月底前之異動情形) 國內海外有價證券轉換申報書 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報 • 10日前 每月營運公告(營業額、背書保證) 衍生性商品交易(含子公司)(設定免申報) 申報債信專區財務資料(發行公司債一年內到期) • 15日前 內部人股權異動申報作業 取得或處分資產申報作業(含重要子公司) 獨立董監事之現職、經歷及兼任情形申報 • 20日前 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報(截至當月15日前之異動情形)

  6. 定期申報項目：每季應辦事項 • 資金募集及運用情形 • 主管機關許可後1日內 • 每季結束10日內運用情形季報表(私募、現增、公司債) • 董事會決議變更計畫2日內 • 財務報告(季報、半年度、年度) • 送達本中心日期4/30 、8/31 (合併 9/13)、10/31 • 網路申報(財務報表、財務報告公告、電子書) • 債信專區財務資料(發行公司債者) • 每季結束10日內申報自結財務資料 • 申報會計師查核財務報告時申報實際數

  7. 定期申報項目：季報公告事項(續) • 格式化之會計師查核報告及財報四大表 • 背書保證限額與資金融通資料(設定免申報) • 大陸投資資訊—實際數(設定免申報) • 海外子公司資訊—實際數(設定免申報) • 財務報告附註揭露事項 • 產業分類申報

  8. 定期申報項目：季報公告事項(續) • 前十大進銷貨客戶(4/30 、8/31 、10/31)—採自願性申報 • 最大可買回本公司股份及金額彙總表(5/1 、9/1 、11/1) • 企業集團申報(4/30 、8/31 、10/31 ) • 非流動之股權投資申報(5日內) • 依證交法第14條第3項規定出具之財務報告無虛偽隱匿聲明書

  9. 定期申報項目： 年度申報(1/31) • 經理人配發紅利情形(一個月內) • 申報最近一年度配發情形 • 公告年度營收自結損益(一個月內) • 公告完整式財測適用 • 會計主管資格條件及受訓情形申報 • 董事及監察人酬金實際數申報資訊申報 • 年度已執行及未執行員工認股權憑證資訊

  10. 定期申報項目(半年度申報) • 董事及監察人酬金資訊申報(7/10前) • 董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者，其董事、監察人及持股百分之十以上大股東之異動資訊(7/31 前)

  11. 定期申報項目：年報公告事項 • 會計師公費申報(4/30) • 企業基本資料、營運概況、組織圖(4/30) • 財務比率重大說明、財務分析資料(4/30) • 重要子公司申報表(書面申報)

  12. 定期申報項目：按月申報事項 • 內部稽核申報 • 1月底—申報當年度內部稽核人員基本資料及去年上課進修情形 • 2月底—前一年度稽核計劃執行情形 • 4月底—前一年度內部控制聲明書 • 5月底—前一年度內控缺失及異常改進情形 • 12月底—申報次一年度稽核計劃

  13. 不定期申報項目 • 自願公開財務預測 • 股東會日期(停止過戶日前12個營業日申報) • 股利分派情形(董事會通過擬議及股東會確認後) • 僑外資持股情形統計表 • 分派股息及紅利基準日申報(停止過戶日前12個營業日申報) • 發行公司債、員工認股權憑證

  14. 不定期申報項目 (續) • 重大訊息申報(事實發生日之次一營業日前) • 募資基本資料申報(現金增資、公司債) • 債信專區(基本資料、公司債款籌集計劃及保管方式申報) • 私募有價證券申報(股東會通過、定價日、款項募足15日內) • 股權分散表(信用交易使用股東會後20日) • 法說會

  15. 不定期申報項目 (續) • 重要子公司異動表(5日內書面申報) • 董監事、總經理、財務主管等關係人資料(股東會後20日或異動2日內) • 股本形成經過(資本額變更1日內) • 「依據公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告及資訊申報(轉重大訊息) • 公開發行公司資金貸與及背書處理準則第22條、第25條應公告事項(另需作重大訊息申報

  16. 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項： • 第 3 條 公開發行公司應以網際網路連線方式於主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所) 、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃買中心) 指定之網站辦理申報；若因其他原因無法以網際網路連線方式申報者，經主管機關、證交所、櫃買中心同意可暫時採書面申報，但應於事後二日內將相關資料補行輸入。

  17. 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項： • 第 9 條 公開發行公司所申報並經由相關資訊系統對外公布之公開資訊，如有虛偽不實者，均由該公開發行公司負責。

  18. 違規罰款－上櫃公司 • 處以新台幣一萬元或五萬元之違約金 • 文到後之次一營業日交易時間開始前補正申報 • 未按期限補正得按日處以新台幣一萬元之違約金

  19. 相關檔案下載路徑 • 上櫃公司應辦事項一覽表&上興櫃公司專用電子信箱操作手冊：//www.otc.org.tw/→上/興櫃公司文件下蛓應辦事項與電子信箱手冊 • 公開資訊觀測站：http://newmops.tse.com.tw • 本中心電子文：www.otc.org.tw/→市場公告公告查詢

  20. 簡報完畢敬請 指教

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