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CAS MAISTESF. Sommaire. Présentation stratégie Compte de résultat prévisionnel Trésorerie prévisionnelle Bilan prévisionnel Commentaires. 03/02/09. Lucie CARRE Désirée DOUALA. Stratégie 3.

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Presentation Transcript

  1. CAS MAISTESF

  2. Sommaire Présentation stratégie Compte de résultat prévisionnel Trésorerie prévisionnelle Bilan prévisionnel Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  3. Stratégie 3 Rationaliser la production en jouant au mieux sur les délais de façon à réduire les stocks de produits et de matières à 15 jours de ventes (HT) ce qui devrait permettre une réduction sensible des besoins en fonds de roulement et d’assainir la trésorerie d’exploitation 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  4. Compte de résultat prévisionnel N+1 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  5. Stock Produits finis et matières premières 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA Stock matières premières Stock produits finis

  6. Compte de résultat prévisionnel N+1 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  7. Trésorerie prévisionnelle N+1 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  8. Bilan prévisionnel N+1 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

  9. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Chiffre d’affaires en recul par rapport à l’augmentation entre N-1 et N

  10. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Profit en légère baisse par rapport à N dû à l’importance des variations de stock (déstockage)

  11. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Le seuil de rentabilité n’est jamais atteint dans les trois hypothèses

  12. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Baisse de l’emprunt (14%) mais moins importante que la baisse du résultat (225%)

  13. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • FRNG en recul voire négatif à cause de la baisse du résultat et du remboursement d’emprunt à moins d’un an. • Structure financière déséquilibrée en Hypothèse pessimiste

  14. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Forte diminution du BFR engendrée par la baisse du niveau de stock (déstockage), la baisse des créances clients (pas d’EENE) et la baisse des dettes fournisseurs (équipement)

  15. Commentaires 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA • Trésorerie toujours négative à cause des CBC mais en croissance

  16. Conclusion Pour les trois hypothèses, le résultat est négatif Dégagement de BFR  trésorerie négative mais en croissance Risque de rupture de stock si augmentation soudaine de l’activité Pérennité de l’entreprise mise en jeu Fort endettement (121%-139%) Politique salariale 03/02/09 Lucie CARRE Désirée DOUALA

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