Тактические задачи Правительства Астраханской области (цели субъекта бюджетного планирования)

1. Проект постановления Правительства Астраханской области «О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ»

2. Постановление Правительства РФ от 22 мая 2004 г. N 249"О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" … В то же время федеральные целевые программыне должны рассматриваться в качестве единственно возможной формы программно-целевого бюджетного планирования. Данный метод в полной мере применим к целому ряду расходов, планируемых в настоящее время по сметному принципу. Расширение сферы его применения возможно и целесообразно не столько за счет увеличения количества федеральных целевых программ и (или) объемов их финансирования, сколько за счет преобразования в соответствии с установленными Правительством Российской Федерации принципами и требованиями сметных расходов, формируемых федеральными органами исполнительной власти, в ведомственные целевые программы, имеющие четкие цели, измеримые результаты, систему оценки, индикаторы их достижения и т.д.

3. Основные различия между ведомственными целевыми программами и федеральными (региональными) целевыми программами

4. Стратегические цели Правительства Астраханской области (утверждаются распоряжением Правительства Астраханской области) Тактические задачи Правительства Астраханской области (цели субъекта бюджетного планирования) Тактическая задача субъекта бюджетного планирования Тактическая задача субъекта бюджетного планирования Ведомственная целевая программа Ведомственная целевая программа

5. Виды ведомственных целевых программ Ведомственная целевая программа развития Аналитическая ведомственная целевая программа выделяемая в аналитических целях и утверждаемая субъектом бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи Не выделяется отдельной строкой в бюджете Выделяется отдельной строкой в бюджете

6. Аналитическая ведомственная целевая программа Ведомственная целевая программа развития Cостав расходов,не включаемых в ведомственные целевые программы расходы на содержание органов государственного управления расходы на содержание бюджетных учреждений с учетом расходов, осуществляемых за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных целевых программ; - расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального бюджета. расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных нормативных обязательств

7. Процедура планирования областного бюджета с использованием ВЦП 1 этап ВЦП (первоначальный вариант в составе бюджетной заявки) Субъект бюджетного планирования Предварительная экспертиза - соответствие предлагаемых целей, задач и показателей приоритетам социально-экономического развития Астраханской области Министерство экономического развития Астраханской области Заключение для субъекта бюджетного планирования Предварительная экспертиза - соответствия расходныхобязательств, включаемых в состав ведомственных целевых программ, целям, задачам и показателям результатов Заключение для субъекта бюджетного планирования Министерство финансов Предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период

8. 2 этап Процедура планирования областного бюджета с использованием ВЦП Субъект бюджетного планирования ВЦП (откорректированный вариант) Министерство экономического развития Проверка целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов ВЦП (согласованный вариант) Министерство финансов проверка соответствия бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы предельным объемам бюджетных ассигнований, установленных для субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период

9. 3 этап Процедура планирования областного бюджета с использованием ВЦП Министерство финансов Министерство экономического развития Субъект бюджетного планирования Включение в областной бюджет ведомственных программ развития Утверждение Ведомственных целевых программ субъектом бюджетного планирования Занесение ведомственных целевых программ в реестр Формирование и утверждение областного бюджета

10. Обеспечение соответствия ведомственных целевых программ областному бюджету

11. Показатели конечного результата - степень удовлетворения потребностей внешних потребителей за счет оказания им бюджетных услуг субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями бюджетных средств. (относительные показатели: проценты, удельный вес, динамика) Например, уровень успеваемости учащихся Показатели непосредственного результата реализации ведомственной целевой программы - объем и качество бюджетных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями средств областного бюджета, внешним потребителям (натуральные показатели: количество, метры, шт, чел) Например, количество учащихся Оценка результативности ведомственных целевых программ результаты ВЦП удовлетворительные Индекс результативности ведомственных целевых программ результаты ВЦП не удовлетворительные, объем ассигнований по программе корректируется