Spremembe v terminologiji

1. 7. OKVIRNI PROGRAM EVROPSKE SKUPNOSTI ZA RAZISKAVE, TEHNOLOŠKI RAZVOJ IN PREDSTAVITVENE DEJAVNOSTI (2007-2013) FINANČNA PRAVILA Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

2. Spremembe v terminologiji Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

3. Temeljni dokumenti • Model Grant Agreement ( Sporazum o dodelitvi sredstev) http://cordis.europa.eu/fp7/calls-grant-agreement_en.html • Guide to Financial Issues ( Vodič k finančnim vprašanjem) ftp://ftp.cordis.europa.eu/pub/fp7/docs/financialguide_en.pdf Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

4. Vpliv sprememb iz 6. OP v 7. OP Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

5. Tabela zgornjih finančnih omejitevfinančnega prispevka Skupnosti za posamezne sheme financiranja Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

6. FINANCIRANJE 29. člen Uredbe 1906/2006/ES (Upravičenost do financiranja) Finančni prispevek Skupnosti lahko prejmejo pravni subjekti v posrednem ukrepu: (a) vsak pravni subjekt, ki ima sedež v državi članici ali pridruženi državi, (b) vsaka mednarodna evropska interesna organizacija, (c) vsak pravni subjekt s sedežem v državi partnerici za mednarodno sodelovanje (ICPC). Finančni prispevek Skupnosti se lahko odobri za sodelujoče mednarodne organizacije ali za pravni subjekt s sedežem v tretji državi, ki ni pridružena država ali država partnerica za mednarodno sodelovanje (ICPC), če je izpolnjen vsaj 1 izmed pogojev: (a) če je tako predvideno v posebnem programu ali ustreznem delovnem programu; (b) prispevek je bistven za izvedbo posrednega ukrepa; (c) tako financiranje je predvideno v dvostranskem znanstvenem in tehnološkem sporazumu med Skupnostjo in državo, v kateri je sedež pravnega subjekta. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

7. PODIZVAJALCI (Subcontracting) 18. člen Uredbe 1906/2006/ES 7. Če tako določa sporazum o dodelitvi sredstev, lahko udeleženci za določene elemente dela sklenejo pogodbe s podizvajalci. 7. člen Aneksa II Sporazuma o dodelitvi sredstev Podizvajalec je 3. oseba, ki je sklenila pogodbo o izvedbi dela projekta z enim izmed udeležencev. Udeleženec odgovarja za podizvajalce, ki so po njegovem naročilu delali pri prevzetem poslu, kot da bi ga bil sam opravil. Pogodbo s podizvajalcem se sme skleniti samo za izvedbo omejenega dela projekta, in sicer v skladu s pravili javnega naročanja. Sklenitev pogodbe s podizvajalcem mora biti predvidena v Opisu del (Aneks I). Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

8. Tretje stranke (Third parties) 19. člen Uredbe 1906/2006/ES 6. Če sporazum o dodelitvi sredstev določa, da udeleženci izvedejo dejavnosti, od katerih imajo koristi tretje stranke, morajo to na široko oglašati ter opredeliti, oceniti in izbrati tretje stranke, pregledno pošteno in nepristransko. Tretje stranke izvedejo točno določen del naloge potrebne za izvedbo projektnih programov. Plačilo za zunanjo podporno storitev se tako nanaša v glavnem za minorna opravila, ki ne bodo nakazana v aneksu I. Tretje stranke pa se morejo predstavljati ko vir, ki so na voljo koristnikom Sporazuma o dodelitvi sredstev in v tem primeru jih le ta tudi navede v aneks I. (Opis del). Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

9. GLAVNE SHEME FINANCIRANJA (Funding shemes) 1. Skupni projekti (Collaborative projects) – ciljno usmerjeni v raziskovanje in razvoj. • Mala in srednje velika podjetja, ki so osredotočena v raziskovalne dejavnosti (1-4 mio €, 5-10 partnerjev, 2-3 leta) 2. Mreža odličnosti (Network of Excellence NoE) – ciljno usmerjeni v integracije raziskovalnih dejavnosti/zmožnosti • Podpirajo dolgoročne integracije raziskovalnih virov in njihovih zmožnosti • Usklajevalni in podporni ukrepi (Coordination and Support Actions - CSA) – ki so usmerjeni v sodelovanje. Usklajevanje in druge dejavnosti (npr. konference, študije, …) • Usklajevalni ukrepi (Coordination Actions – CA) • Podporni ukrepi (SA) 4. Individualni projekt: Podpora ‘’pionirskim’’ raziskavam 5. Podpora usposabljanju in poklicnemu razvoju raziskovalcev 6. Raziskave v korist posebnih skupin (SME …) Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

10. STROŠKI – COSTS (1) I. Upravičeni stroški (Eligible costs 1): • dejanski, • nastanejo v teku izvajanja projekta, najkasneje 60 dni po uradnem zaključku projekta (končna poročila z revizijskim postopkom. • so v skladu z veljavnimi nacionalnimi računovodskimi in upravljavskimi načeli in prakso. Ni možnosti, da bi ustvarili posebna računovodska načela za 7. OP • knjiženi v breme koristnika • uporabljeni izključno za namen doseganja ciljev napredka projekta Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

11. STROŠKI – COSTS (2) • Upravičeni stroški (Eligible costs 2): Novo v 7 OP: • Možna uvedba Povprečnih stroškov (Average personnel costs) za zaposlene na projektih, ki so sprejemljivi če se: • Ujemajo in so konsistentni z načeli upravljanja in računovodsko prakso koristnika. • Ti povprečni stroški za zaposlene se ne razlikujejo bistveno od dejanskih stroškov za plače. • Metodologija za izračun mora biti odobrena s strani Evropske komisije. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

12. STROŠKI – COSTS (3) • Upravičeni stroški (Eligible costs 3): Novo v 7 OP: • V 7. OP ni več stroškovnih modelov AC/FC/FCF za sestavljanje rednih poročil. • Posledično so zato vsi nastali stroški na stroškovnem mestu zaposlenega na projektu (personnel working) upravičeni za povračilo s strani EK.. • Glavna merila za njihovo upravičeno delo so izpolnjeni pogoji Sporazuma o dodelitvi sredstev - Annex II., člen 14., ki opredeli pogoje za upravičene direktne stroške. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

13. STROŠKI – COSTS (4) II. Neupravičeni stroški (Non –Eligible costs) • Identificirani posredni davki, carine, DDV (davek na dodano vrednost). • Stroški, ki so povezani s katerikolimi negativnimi obrestmi. • Kritje za možne prihodnje izgube ali s tem povezane stroške. • Kritje dvomljivih dolgov. • Nepotrebni stroški povezani z boleznijo, nad 30 - dnevno bolniško odsotnostjo, ki jo povrne pri nas zdravstvena zavarovalnica v skladu z zakonodajo. • Morebitni stroški najema potrebne opreme brez vključenih obresti, ki bi presegali stroške nakupa opreme oz. amortizacijo le tega. • So v skladu z veljavnimi nacionalnimi računovodskimi in upravljavskimi načeli in prakso. Ni možnosti, da bi ustvarili posebna računovodska načela za 7. OP. • Knjiženi v breme koristnika . • Uporabljeni izključno za namen doseganja ciljev napredka projekta. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

14. STROŠKI – COSTS (5) III. Neposredni upravičeni stroški (Direct eligible costs) • So sestavljeni iz stroškov, ki so nastali v neposredni povezavi z izvajanjem projektnih dejavnosti (WP- delovnega programa); To so npr, plače zaposlenih na projektih, materiali, oprema, potovanja, … • Ni več stroškovnih modelov AC/FC/FCF. • Koristnik Sporazuma o dodelitvi sredstev poroča vse njihove dejansko nastale neposredne upravičene stroške. • Tisti, ki so v 6. OP uporabljali AC stroškovni model, lahko zahtevajo povrnitev njihovih stalnih stroškov za plače (personnel costs). Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

15. STROŠKI – COSTS (6) IV. Posredni upravičeni stroški (Indirect eligible costs) – 1 • So sestavljeni iz stroškov, ki so nastali v neposredni povezavi z direktnimi upravičenimi stroški kot posledica izvajanja projektnih dejavnosti (WP- delovnega programa) in jih ni mogoče neposredno identificirati in direktno pripisati projektu. • To so npr.: splošna administracija in vodenje, pisarne, laboratorij, ki vključuje stroške najema, ogrevanje, stroški komunalnih storitev, elektrike, internet – telefonija, skupna oprema, drobni inventar. • Sporazum o dodelitvi sredstev (GA) določa, da se povračilo posrednih upravičenih stroškov omeji na maksimalni odstotek neposrednih upravičenih stroškov, razen neposrednih upravičenih stroškov za sklepanje pogodb s podizvajalci (subcontractors), zlasti za usklajevalne in podporne ukrepe (CSA). Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

16. STROŠKI – COSTS (7) IV. Posredni upravičeni stroški (Indirect eligible costs) – 2 Metode ugotavljanja in obračunavanja posrednih upravičenih stroškov: 1. POENOSTAVLJENA METODA (Simplified method): Ugotavlja dejanske posredne upravičene stroške, ki jih uporabljajo tisti koristniki sporazuma o dodelitvi sredstev, ki imajo v podjetju vzpostavljen analitični računovodski sistem za identifikacijo in obračunavanje posrednih upravičenih stroškov. Aktualni Overhead (režijski stroški) ali poenostavljena metoda izračuna 2. METODA PAVŠALNEGA ZNESKA - 20% (Flate rate of 20%): Ugotavlja maksimalni odstotek povračila posrednih upravičenih stroškov, ki se obračunajo na skupni vsoti vseh neposrednih upravičenih stroškov, razen teh neposrednih stroškov za podizvajalce (subcontractors) in možnih direktnih stroškov s strani tretjih strank (third parties). Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

17. STROŠKI – COSTS (8) IV.Posredni upravičeni stroški (Indirect eligible costs) - 3 3. PREHODNA METODA PAVAŠALNEGA ZNESKA -60% ( Transitional flate rate of 60%) namenjena za neprofitne javne organizacije, srednješolske in visokošolske ustanove, raziskovalne organizacije ter MSP ob naslednjih pogojih: • Da nimajo postavljenega analitičnega računovodskega sistema, ki bi z gotovostjo določil njihove dejanske posredne stroške za zadevni ukrep. • Da so ti posredni stroški nastali pri udeležbi v shemah financiranja, ki vključujejo raziskave in tehnološki razvoj ter predstavitvene dejavnosti. • V primeru, da so koristniki vključeni v finančno shemo usklajevalnih in podpornih ukrepov (CSA – coordination and support actions), je maksimalni znesek 7% od neposrednih upravičenih stroškov in uporaba 2. Metode pavšalnega zneska v max. Višini 20%, ker CSA ne vključuje RTD. • Koristnik mora uporabiti izbrano opcijo metode izračunavanja posrednih stroškov v vseh sporazumih o dodelitvi sredstev. • Prehodni pavšalni znesek v višini 60% bo v uporabi do 31.12. 2009, potem pa nastopi nov pavšalni znesek, ki ne sme biti nižji od 40% Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

18. STROŠKI – COSTS (9) V. Računski primer: Izračun posrednih upravičenih stroškov Uporaba 3. metode pavšalnega zneska v maksimalni višini 60%( Transitional flate rate of 60 %) v finančni shemi Skupni projekt (CP- Collaborative project), ki ga je predložila univerza, ki uporablja navedeni pavšalni znesek za posredne stroške. PROJEKTNI NEPOSREDNI STROŠKI POSREDNI STROŠKI (60%) 100.000 € RTD stroški 60.000 € 50.000 € Predstavitveni stroški (Demonstration) 30.000 € 10.000 € Stroški upravljanja (Management) 6.000 € 25.000 € Podizvajalec (Subcontracting) 0 € Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

19. STROŠKI – COSTS (10) V. Računski primer: Izračun posrednih upravičenih stroškov - nadaljevanje SKUPNI PROJEKTNI STROŠKI (NEPOSREDNI + POSREDNI STROŠKI): 160.000 € RTD stroški 80.000 € Predstavitveni stroški (Demonstration) 16.000 € Stroški upravljanja (Management) 25.000 € Podizvajalec (Subcontracting) Povračilo Evropske Skupnosti = Finančni prispevek RTD stroški 160.000 € * 75% = 120.000 € Predstavitveni stroški (Demonstration) 80.000 € * 50% = 40.000 € Stroški upravljanja (Management) 16.000 € * 100% = 16.000 € Podizvajalec (Subcontracting) 25.000 € * 100% = 25.000 € SKUPAJ Prispevek Skupnosti (EC) = 201.000 € Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

20. Potrdilo o računovodskih izkazih (1) (Certificate on the financial stetement – CFS) Vrste potrdil v 7. OP • Potrdilo o računovodskih izkazih (CFS) • Verifikacija (potrditev) stroškov in računov. • Nadomestilo je revizijsko poročilo v 6. OP. (Audit Certificate) • Predloženo mora biti tedaj, ko je kumulativni prispevek Skupnosti ≥ 375.000 €, izjema je le tak projekt, ki traja ≤ 2 leti, drugače pa mora biti od udeleženca predloženo potrdilo računovodskih izkazih na koncu projekta. • V primeru, da je koristnik v posrednih ukrepih uporabljal povprečnine (lump sums) ali pavšalni znesek (Flate rate), potrdilo o računovodskih izkazih ni potrebno. • Za javne organizacije, raziskovalne in srednješolske organizacije ter visokošolske ustanove lahko potrdilo o računovodskih izkazih izda pristojni javni uradnik (notranja revizorska služba) Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

21. Potrdilo o Metodologiji (2)(CoM for Personnel & Overheads) • Potrdilo o metodologiji (CoM & CoMAv) – NOVO v 7.OP • Verifikacija sistemov ( Form C) - Za način izračuna stroškov za plače & režijo - Za način izračuna povprečnih stroškov za plače (obveznost za tistega koristnika, ki zaprosil za tak način obračunavanja). OPIS: • Pokriva metodo, za katero zaprosi koristnik, da bi naredil kalkulacijo stroškov za plače in režijskih stroškov. • Izbira takega potrdila je seveda na voljo tistim koristnikom, ki izpolnjujejo sledeče zahteve: - Najmanj 8 udeležb v 6. OP s prispevkom EU ≥ 375.000 €. - Alternativni kriteriji bodo, osnovani na udeležencih 7. OP bodo določeni v letu 2008. • Tovrstna potrdila lahko zahtevajo tudi tisti koristniki posrednih ukrepov, ki uporabljajo pavšalni znesek (Flate rate of 20%, 60%) za kalkulacijo posrednih upravičenih stroškov. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

22. JAMSTVENI SKLAD (Guarantee Fund) 38. člen Uredbe 1906/2006/ES (Jamstveni sklad) 2. Da bi obvladovali tveganje, povezano z nevračilom sredstev, dolgovanih Skupnosti, Komisija vzpostavi in upravlja jamstveni sklad za udeležence. Finančne obresti, ki se naberejo v skladu, se dodajo skladu. 3. Udeleženec prispeva v sklad največ 5 % finančnega prispevka Skupnosti, ki je dolgovan udeležencu. Ob koncu ukrepa se znesek, ki se ga je prispevalo v sklad, vrne udeležencu preko koordinatorja. 4. Če obresti, ki se naberejo v skladu, ne zadostujejo za kritje zneskov, dolgovanih Skupnosti, lahko Komisija od zneska, ki se vrne udeležencu, odšteje največ 1 % finančnega prispevka, ki mu ga je izplačala Skupnost. 5. Odtegljaj iz odstavka 4 se ne uporablja za javne organizacije in pravne subjekte, za katere udeležbo v posrednem ukrepu jamči država članica ali pridružena država, ter srednješolske in visokošolske ustanove. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

23. Evropska Investicijska banka - EIB (European Investment bank ) 1. Kako uspešna pa je Slovenija pri črpanju finančnih sredstev iz skladov EIB v primerjavi z drugimi državami članicami EU? • Sodelovanje med Slovenijo, njenimi vladnimi ustanovami, javnim in zasebnim sektorjem ter EIB je odlično. Veliko pove že dejstvo, da je Slovenija med državami, ki so vstopile v Unijo leta 2004 in 2007, prejela največji delež sredstev iz skladov EIB na prebivalca. Posojila EIB v Sloveniji od leta 1991 znašajo 2,7 milijard evrov. • Posojila EIB v Sloveniji so zelo raznolika in pokrivajo infrastrukturne projekte s poudarkom na prometni infrastrukturi, poleg tega pa še področja telekomunikacij, energije, okolja, neposredno podporo majhnim in srednje velikim podjetjem ter občinske investicije. • Eden največjih projektov, ki ga EIB financira v Sloveniji, je dokončanje tako imenovanega avtocestnega križa. Do danes je banka skupno v ta namen zagotovila okoli 1,3 milijarde evrov. • Slovenija kot članica evroobmočja zaradi maastrichtskih kriterijev skrbno spremlja skupno javno zadolženost države. V splošnem EIB nima določenih kvot za dodeljevanje posojil državam članicam, ki so jim skladi EIB v celoti dostopni. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

24. Evropska Investicijska Banka in Mehanizem financiranja za delitev tveganja (1) (Risk Sharing Finance Facility - RSSF) 1. Kaj je mehanizem financiranja? • Mehanizem financiranja za delitev tveganja (RSFF) temelji na principu delitve kreditnega tveganja med Evropsko skupnostjo in EIB in banki daje možnost, da zagotavlja posojila ali poroštva za bolj tvegane projekte. • Shema nudi tudi obilo priložnosti za nove in inovativne finančne rešitve EIB, usmerjene v zasebni sektor in raziskovalno skupnost kot celoto. 2. Komu in koliko sredstev je namenjenih za financiranje projektov? • V sklopu RSFF banka pričakuje, da bo za načrtovana posojila in poroštva EIB v prihodnjih sedmih letih zagotovila potreben kapital v višini okoli 10 milijard evrov, 2 milijardi evrov sredstev pa je v ta namen določila z Evropsko komisijo v sklopu 7. okvirnega programa. • RSFF bo verjetno koristil predvsem srednjim in velikim inovativnim podjetjem ter velikim raziskovalnim podjetjem, kot so evropske ali nacionalne raziskovalne infrastrukture. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

25. Evropska Investicijska Banka in Mehanizem financiranja za delitev tveganja (2) (Risk Sharing Finance Facility - RSFF) 1. Kakšen obseg dejavnosti na posameznem projektu bo lahko financiran iz tega sklad na osnovi mehanizma RSFF? • Obseg primernih dejavnosti je širok in sega od tradicionalnih konkretnih naložb do naložb v opremo in neotipljivih naložb, kot so operativni stroški raziskav in razvoja, plače raziskovalcev, vodstva in osebja, potrošni material, stroški pridobitve ali varovanja pravic intelektualne lastnine. 2. Koliko finančnih sredstev je bilo že zagotovljenih v okviru RSFF? • Od uvedbe RSFF je bilo v okviru tega mehanizma financiranih šest projektov na področju raziskav in inovacij, z velikim poudarkom na tehnologijah obnovljive energije. Prispevek EIB pri tem znaša okoli 360 milijonov evrov. 3. Kateri investitorji lahko dobijo posojilo iz tega sklada? • RSFF bo dostopen zasebnim in javnim subjektom kakršnekoli velikosti in s kakršnimkoli lastništvom, ki bodo spodbujali primerne dejavnosti v raziskavah in razvoju, kar vključuje tudi majhna in srednje velika podjetja, raziskovalne organizacije in javno-zasebna partnerstva, ki sledijo ciljem 7. okvirnega programa. Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

26. UPORABNE POVEZAVE www.rtd.si www.mvzt.gov.si cordis.europa.eu/fp7 http://ec.europa.eu/research/index.cfm www.finance-helpdesk.org Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT

27. Hvala za pozornost. E-mail: janez.danijel@gov.si Tel.: 01-478-46-52 Janez Danijel, NCP FINANCE 7.OP MVZT