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Planeje para Saber....

O Negócio é Viável?. Planeje para Saber. Irineu Sousa Cordeiro. O Plano Financeiro. O Plano Financeiro será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do negócio Para implantar.... expandir .... ou reforçar operacionalmente a empresa. Mas.......Como Fazer???. Viabilidade.

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Presentation Transcript

  1. O Negócio é Viável? Planeje para Saber.... Irineu Sousa Cordeiro

  2. O Plano Financeiro O Plano Financeiro será utilizado para: • Demonstrar a viabilidade do negócio • Para implantar.... expandir .... ou reforçar operacionalmente a empresa.

  3. Mas.......Como Fazer???

  4. Viabilidade Rentabilidade Prazo de Retorno Planejamento Financeiro Ponto de Equilíbrio Lucratividade

  5. Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

  6. Instalações 10.800,00 Móveis e Utensílios 1.500,00 Máqs. e Equipamentos 6.700,00 Telefonia 1.500,00 Outros 800,00 Investimentos Fixos

  7. Registro de Firma 500,00 Luvas pelo Ponto 12.000,00 Reforma da Loja 10.000,00 Placas 1.500,00 Treinamentos 3.000,00 Montagem Instalações 2.000,00 Despesas Pré-Operacionais

  8. Caixa Mínimo 39.535,77 Estoque 17.472,00 TOTAL......................................... 57.007,77 Capital de Giro Inicial

  9. Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber seu Desembolso Total (Custos Fixos e Custos Variáveis) 3º) – Dividir o DT por 30 (dias) e multiplicar pelo CF. O que é o CICLO FINANCEIRO?

  10. Ciclo Financeiro Recebimento Pagamento Ciclo Financeiro P M P Ciclo Operacional P M R Ciclo Econômico P M E Compra Venda

  11. Ciclo Financeiro O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere. P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: PME = 21 dias PMR = 30 dias PMP = 28 dias Típico do Comércio C F = 21 + 30 - 28 CF = 23 dias

  12. Ciclo Financeiro P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = 5 + 30 - 45 CF = - 10 dias

  13. Ciclo Financeiro Pode ser: • P O S I T I V O • Necessidade de recursos • Buscar o autofinanciamento • Recorrer a financiamento de capital de giro • N E G A T I V O • Aplicar no mercado de capitais • Liquidar estoque de baixo giro • Conceder prazo a cliente especial • Realizar investimento • Comprar com desconto significativo

  14. Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa =Ciclo Financeiro = 23 dias 2ª etapa = Descobrir o Desembolso Total (Despesa fixa + despesa variável). • Despesa Fixa = 15.244,00 • Despesa Variável = 36.324,39 Desembolso total = 15.244,00 + 36.324,39 = 51.568,39 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 51.568,39 x 23 = R$ 39.535,77 30

  15. Cálculo do Estoque para 21 dias • Estima-se que as compras equivalem 48% das vendas. • Estima-se que as vendas serão na faixa de R$ 52.000,00 Assim: 52.000,00 x 48% = R$ 24.960,00 • Estoque para 21 dias = 24.960,00 : 30 dias x 21 dias = R$ 17.472,00

  16. Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00 Capital de Giro 57.007,77 Total............................... 107.307,77 Resumo: Investimentos Inicial

  17. Indicadores de Resultado Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = 431,61 x 100 = 0,83% 52.000,00

  18. Indicadores de Resultado Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = 431,61 x 100 = 0,40% 107.307,77

  19. Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade. P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = 107.307,77 = 248,62 meses 431,61

  20. Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro. P.E = Custos Fixos x Receita Margem de Contribuição P.E. = 15.244,00 x 52.000,00 15.675,61 = R$ 50.568,24

  21. Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00 Capital de Giro 57.007,77 Total........................... 107.307,77 Investimentos Inicial Indicadores de Resultado • Lucratividade 0,83% • Rentabilidade 0,40% • PRI 248,62 meses • Ponto de Equilíbrio 50.568,24

  22. “ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”

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