1 / 25

ANJAK PIUTANG

ANJAK PIUTANG. Pengertian Anjak Piutang Secara umum anjak piutang (factoring) dapat didefinisikan sebagai kontrak dimana perusahaan anjak piutang menyediakan jasa-jasa sekurang-kurangnya antara lain : Jasa Pembiayaan , Jasa Pembukuan (maintenance of account), Jasa Penagihan Piutang,dan

minya
Download Presentation

ANJAK PIUTANG

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. ANJAK PIUTANG

  2. PengertianAnjakPiutang • Secaraumumanjakpiutang (factoring) dapatdidefinisikansebagaikontrakdimanaperusahaananjakpiutangmenyediakanjasa-jasasekurang-kurangnyaantara lain : • JasaPembiayaan, • JasaPembukuan (maintenance of account), • JasaPenagihanPiutang,dan • JasaPerlindunganTerhadapResiko. UntukitulahklienberkewajibankepadaperusahaanAnjakPiutangsecaraterusmenerusmenjualataumenjaminkanpiutang yang berasaldaripenjualanbarang-barangataupemberianjasa-jasa. SedangkanPengertianAnjakPiutangmenurutPerpres no.9 Tahun 2009 tentangLembagaPembiayaanadalahkegiatanpembiayaandalambentukpembelianpiutangdagangjangkapendeksuatuperusahaanberikutpengurusanataspiutangtersebut.

  3. Lihatdikertas yang lainnya SejarahTerbentuknyaAnjakPiutang

  4. Sesuaidengan PMK No. 84/PMK.012/2006 tanggal29 September 2009 tentangPerusahaan Pembiayaan, jumlah modal disetoratausimpananpokokdansimpananwajibdalamrangkapendirianperusahaanpembiayaanadalah : Perusahaan swastanasionalatauperusahaanpatungansekurang-kurangnyasebesar Rp.100 milyar Koperasisekurang-kurangnyasebesar Rp.50 Milyar PermodalanAnjakPiutang

  5. DalamKegiatananjakpiutangterdapattigapelakuutama yang terlibat, yaitu : Perusahaan anjakpiutang (factor), Faktoradalahperusahaanataupihak yang menawarkanjasaanjakpiutang. Klien (supplier), Klienadalahperusahaanataupihak yang menggunakanjasaanjakpiutang. Nasabah ( customer) ataudisebutdebitor, adalahpihak-pihak yang mengadakantransaksidenganklien. Para PelakuAnjakPiutang

  6. BerdasarkanPemberitahuan BerdasarkanPenanggunganResiko BerdasarkanPelayanan BerdasarkanLingkupKegiatan BerdasarkanPembayarankepadaKlien Jenis-JenisFasilitasdalamAnjakPiutang

  7. Disclosed Factoring ataujugadisebutdengan notification factoring Adalahpengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangdengansepengetahuanpihakdebitor (customer). Olehkarenaitupadasaatpiutangjatuh tempo perusahaananjakpiutangmemilikihaktagihkepadadebitor yang bersangkutan. Untukdapatmelakukanhaltersebutdidalamfakturdicantumkanpernyataanbahwapiutang yang timbuldarifakturinitelahdialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Notifikasisetiaptransaksianjakpiutangkepadapihak customer dimaksudkanantara lain : • Untukmenjaminpembayaranlangsungkepadaperusahaananjakpiutang. • Untukmencegahpihak customer melakukanperbuatan yang merugikanpihakperusahaananjakpiutangmisalnya, penguranganjumlahpiutangsesuaidengankontrakkliensebagaipenjual. • Akanmencegahperubahan-perubahan yang adadalamkontrak yang mempengaruhiperusahaananjakpiutang. • Akanmemungkinkanperusahaananjakpiutanguntukmenuntutatasnamanyaapabilaterjadiperselisihan. • Undisclosed Factoringataujugadisebutdengan non-notification factoring Adalahtransaksipenjualanataupengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangolehklientanpapemberitahuankepadadebitorkecualibilaadapelanggaranataskesepakatanpadapihakklienatausecarasepihakperusahaananjakpiutangmenganggapakanmenghadapiresiko. BerdasarkanPemberitahuan

  8. Skemadalam disclosed factoring

  9. Skemadalam undisclosed factoring 1. Penjualan Suplier (Klien) Customer (Debitur) 2. Faktur 3. Pelunasan 4. Pembayaran 5. Pembayaran dimuka 80% 6. Copy faktur Perusahaan Anjak Piutang (Factor)

  10. Recourse Factoring Anjakpiutangdengancara recourse ataudisebutjugadengan recourse factoring berkaitandenganresikodebitor yang tidakmampumemenuhikewajibannya. Dalamperjanjian with recourse, klienakanmenanggungresikokreditterhadappiutang yang dialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Olehkarenaitu, perusahaananjakpiutangakanmengembalikantanggungjawab (recourse) pembayaranpiutangkepadaklienataspiutang yang tidaktertagihdari customer. Without Recouse Factoring anjakpiutanginijugadisebut non-recourse factoring yaituperusahaananjakpiutangmenanggungresikoatastidaktertagihnyapiutang yang telahdialihkanolehklien. Namun, dalamperjanjiananjakpiutangdapatdicantumkanbahwadiluarkeadaanmacetnyatagihandapatdiberlakukanbentuk recourse. Iniuntukmenghindarkantagihan yang tidakdibayarkarenapihakklienternyatamengirimkanbarang yang cacatatautidaksesuaidenganperjanjiankepadanasabahnya. Dengandemikian customer berhakuntukmengembalikanbarang yang telahdiserahkantersebutdanterlepasdarikewajibanpembayaranutang. apabilaterjadikasusdemikian, perusahaan factoring dapatmengembalikantagihankepadaklien. BerdasarkanPenanggunganResiko

  11. Full Service Factoring yaituperjanjiananjakpiutang yang meliputisemuajenisjasaanjakpiutangbaikdalambentukjasapembiayaanmaupunjasa non-pembiayaanmisalnyaurusanadministrasipenjualan (sale ledger administration), tagihandanpenagihanpiutangtermasukmenanggungresikoterhadappiutang yang macet. Finance Factoring yaituperusahaananjakpiutanghanyamenyediakanfasilitaspembiayaansajatanpaikutmenanggungresikoataspiutangtaktertagih. Penyediaanpembiayaandanatunaipadasaatpenyerahanfakturkepadaperusahaan factoring sampaisejumlah 80% darinilaiseluruhfaktursesuaidenganbesarnyaplafonpembiayaan (limit kredit). Klientetapbertanggungjawabterhadappembukuanpiutangdanpenagihannya, termasukmenanggungresikotidaktertagihnyapiutangtersebut. Bulk Factoring jasa factoring inijugadisebutdengan agency factoring yaitutransaksi yang mengaitkanperusahaan factoring sebagaiagendariklien. Bentukfasilitas factoring inipadadasarnyahampirsamadengan full service factoring, namunpenagihanpiutangtetapdilakukanolehkliendanproteksiresikokredittidakdijaminperusahaan factoring. Maturity Factoring berbedadenganjenis factoring yang telahdijelaskandiatas, dimanaperusahaan factoring memberikanpembiayaandenganpembayarandimuka. Dalam maturity factoring, pembiayaanpadadasarnyatidakdiperlukanolehklientetapiolehpengurusanpenjualandanpenagihanpiutangsertaproteksiatastagihan. Fasilitasanjakpiutang maturity memberikankreditperdagangankepada customer ataunasabahdenganpembayaransegera. BerdasarkanPelayanan

  12. Domestic Factoring Yaitukegiatananjakpiutangdenganmelibatkanperusahaananjakpiutang, kliendandebitor yang semuanyaberdomisilididalamnegeri. International Factoring Anjakpiutanginijugaseringdisebut export factoring yaitukegiatananjakpiutanguntuktransaksiekspor-imporbarang yang melibatkanduaperusahaan factoring dimasing-masing Negara sebagai export factor dan import factor. BerdasarkanLingkupKegiatan

  13. Advanced Payment, Yaitutransaksianjakpiutangdenganmemberikanpembayarandimuka (prepayment financing) olehperusahaananjakpiutangkepadaklienberdasarkanpenyerahanfaktur yang besarnyaberkisar 80% darinilaifaktur. Maturity, Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyadilakukanperusahaananjakpiutangpadasaatpiutangtersebutjatuh tempo. Pembayarantagihantersebutbiasanyadilakukanberdasarkan rata-rata jatuh tempo tagihan (faktur). Untuklebihjelasnyalihatkembali maturity factoring yang telahdibahasterdahulu. Collection, Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyaakandilakukanapabilaperusahaananjakpiutagberhasilmelakukanpenagihanterhadapdebitor. BerdasarkanPembayarankepadaKlien

  14. Financing services • Penyediaanpembayarandimuka 60 s/d 80 % dari total piutangnasabah • Non Financing serrvices • Investigasikredit • Sales ledger administration & accounting • Pengawasankreditdanpenagihannya • Perlindunganterhadaprisikokreditakibatfluktuasinilaiuang • Services Charge • Domestik : 0,5 s/d 1,5 % • International : 1,0 s/d 2,0 % Jasaanjakpiutang

  15. MekanismeAnjakPiutangInternasional

  16. Anjakpiutangbagiperusahaan yang memproduksibarangdanjasaakanmemberikanmanfaatdalammelancarkanusaha, terutamadalamhal : Membantuadministrasipenjualandanpenagihan (sale ledgering and collection service) Membantubebanresiko (credit insurance) Memperbaikisistempenagihan Membantumemperlancar modal kerja Meningkatkanuntukmengembangkanusaha ManfaatAnjakPiutang

  17. Menurunkanbiayaproduksi • Memberikanfasilitaspembayarandimuka • Meningkatkandayasaingperusahaanklien • Meningkatkankemampuanperusahaanklienmemperolehlaba • Menghindarikerugiankarenakreditmacet • Mempercepatprosesekonomi • Membantuadminitrasipenjualandanpenagihan • Membantubebanrisiko • Memperbaikisistempenagihan • Memperlancar modal kerja • Meningkatkankepercayaan • Kesempatanuntukmengembangkanusaha Manfaatanjakpiutang

  18. Eksportir • Ekspordengan open account, tanpaperlu L/C • Penagihandiluarnegeri yang lebihbaik • Importir • Dapatmenggunakanfasilitaskreditlebihbebas • Penghematanbiayakarenatidakmenggunakan L/C Manfaatanjakpiutanginternasional

  19. Service charge • Berkaitandenganpengadministrasian • Ditetapkanberdasarkankesepakatan • Service charge international > domestic • Discount charge / Interest charge • Berkaitandenganpembayarandimuka • Ditetapkandalamprosentasesecaratahunan • Ditetapkansesuaihasilnegosiasi Biayaanjakpiutang

  20. Riwayatpiutangmacetklien Penilaiankreditolehklien Manajemenkreditklien Sektorindustri Persyaratankredit Sifat customer Polapembelian customer Pengembalianutang Prospekusahaklien Informasi yang diperlukanperusahaanAnjakPiutang

  21. Pengalamandanpraktekdagang factoring Tenagamanajemen Keahlianpengelola Sisteminformasi yang dimiliki Kinerjaperusahaandalampenyediaan data keuangan / posisipiutang Kesanggupanuntukmenyediakancadanganuntukmengantisipasirisiko Faktordalampemilihanperusahaan Factoring

  22. Ketentuanumum Keabsahanpiutang Pengalihanrisiko Pengalihanpiutang Notifikasi Syaratpembayaran Tanggungjawabklienatasdebitur Jaminanklien Pokokperjanjian factoring

  23. Perbedaananjakpiutangdengankredit bank adalah : Penekanananjakpiutangadalahpadanilaipiutang, bukankelayakankreditperusahaan. Anjakpiutangbukanlahsuatupinjaman, melainkanpembeliansuatu asset (piutang). Pinjaman bank melibatkanduapihak, sedangkananjakpiutangmelibatkantigapihak. Kredit bank menambahkankaspadaaktivadebitur, sedangkananjakpiutangtidak, tetapihanyamemperlancararuskasdenganmenggunakanpiutang yang belumjatuh tempo. Kredit bank jumlahnyatetapdanmemilikisyaratpelunasansedangkananjakpiutangmengubahpenjualankreditmenjadiuangtunai. Kredit bank menggunakanagunansedangkananjakpiutang, agunanbukanhalmutlak. Kontrakanjakpiutangdilaksananberkesinambungan, berbedadengankredit bank yang putuskontraksetelahcicilanlunas. PerbandinganAnjakPiutangdenganKredit Bank

  24. Kegiatanpokokpembeliandanataupengalihanpiutangjangkapendek yang timbuldaritransaksiperdagangandalamdanluarnegeri. “tagihanjangkapendektagihan yang berjangka 1-5 bulan” • Kegiatansampinganselainkegiatanpokokdiatasdalamprakteknyaadakegiatan lain dalamperusahaan factoring berupapenatausahaan, penjualankredit, sertapenagihanpiutang,kegiataninijugadisebutdengan non financing meliputi ; • Credit investigation ; menyelidikiataumenilaisuatukemampuanpembayarandari customer untukdijadikanpertimbanganolehpihak supplier. • Sales largee administration ; melakukanpembukuanatashasilpenagihan yang telahdilakukansertamembukukanposisihutang customer. Kegiatan yang dilakukanolehperusahaananjakpiutang

  25. 1. Kerugianterbesardarianjakutangadalahbahwatingkatdiskontoakanditentukanolehfaktor-faktorinidapatmemilikiefeknegatifpada modal Anda. 2. KerugiankeduaadalahbahwadenganmemilihuntukanjakutangAndamengundangorangluaruntukcampurtangandalamtransaksibisnisAndadanmerekaakanmengumpulkanberedarAnda. DengancarainimerekabisadatangdalamkontaklangsungdenganpelangganAnda. Hal inidapatmemilikiefeknegatifpadakebijakanpenjualanAnda. MerekadapatmenarikpelangganAndaterhadapbisnismerekadanmemperluasbisnismerekadenganbantuandariklienAnda. MerekadapatmencobauntukmenawarkanskematerbaikuntukpelangganAnda. 3. Proseduruntukmendapatkananjakutangsangatrumit yang dapatmemilikiefeknegatifpadatransaksibisnisAnda. Iniadalahprosedur yang sangatpanjangdanAndaperlumembuatperubahantertentudalamprosedurpenjualanAnda. SebelummasukkeanjakutangAndaharusmemilikiinformasi detail tentangproseduriniIniadalahbeberapakeuntunganpentingdankerugiandariutanganjakpiutang. Berhati-hatilahdarianjakutang. Cobalahuntukmengumpulkaninformasi yang diperlukantentanganjakutang. Andaharussangatspesifiktentangperjanjiananjakutang. Andaperlumemilikiinformasimengenaiperubahan yang dibuatdalamperjanjianAnda. Kekurangananjakpiutang

More Related