ANJAK PIUTANG

1. ANJAK PIUTANG

2. PengertianAnjakPiutang • Secaraumumanjakpiutang (factoring) dapatdidefinisikansebagaikontrakdimanaperusahaananjakpiutangmenyediakanjasa-jasasekurang-kurangnyaantara lain : • JasaPembiayaan, • JasaPembukuan (maintenance of account), • JasaPenagihanPiutang,dan • JasaPerlindunganTerhadapResiko. UntukitulahklienberkewajibankepadaperusahaanAnjakPiutangsecaraterusmenerusmenjualataumenjaminkanpiutang yang berasaldaripenjualanbarang-barangataupemberianjasa-jasa. SedangkanPengertianAnjakPiutangmenurutPerpres no.9 Tahun 2009 tentangLembagaPembiayaanadalahkegiatanpembiayaandalambentukpembelianpiutangdagangjangkapendeksuatuperusahaanberikutpengurusanataspiutangtersebut.

3. Lihatdikertas yang lainnya SejarahTerbentuknyaAnjakPiutang

4. Sesuaidengan PMK No. 84/PMK.012/2006 tanggal29 September 2009 tentangPerusahaan Pembiayaan, jumlah modal disetoratausimpananpokokdansimpananwajibdalamrangkapendirianperusahaanpembiayaanadalah : Perusahaan swastanasionalatauperusahaanpatungansekurang-kurangnyasebesar Rp.100 milyar Koperasisekurang-kurangnyasebesar Rp.50 Milyar PermodalanAnjakPiutang

5. DalamKegiatananjakpiutangterdapattigapelakuutama yang terlibat, yaitu : Perusahaan anjakpiutang (factor), Faktoradalahperusahaanataupihak yang menawarkanjasaanjakpiutang. Klien (supplier), Klienadalahperusahaanataupihak yang menggunakanjasaanjakpiutang. Nasabah ( customer) ataudisebutdebitor, adalahpihak-pihak yang mengadakantransaksidenganklien. Para PelakuAnjakPiutang

6. BerdasarkanPemberitahuan BerdasarkanPenanggunganResiko BerdasarkanPelayanan BerdasarkanLingkupKegiatan BerdasarkanPembayarankepadaKlien Jenis-JenisFasilitasdalamAnjakPiutang

7. Disclosed Factoring ataujugadisebutdengan notification factoring Adalahpengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangdengansepengetahuanpihakdebitor (customer). Olehkarenaitupadasaatpiutangjatuh tempo perusahaananjakpiutangmemilikihaktagihkepadadebitor yang bersangkutan. Untukdapatmelakukanhaltersebutdidalamfakturdicantumkanpernyataanbahwapiutang yang timbuldarifakturinitelahdialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Notifikasisetiaptransaksianjakpiutangkepadapihak customer dimaksudkanantara lain : • Untukmenjaminpembayaranlangsungkepadaperusahaananjakpiutang. • Untukmencegahpihak customer melakukanperbuatan yang merugikanpihakperusahaananjakpiutangmisalnya, penguranganjumlahpiutangsesuaidengankontrakkliensebagaipenjual. • Akanmencegahperubahan-perubahan yang adadalamkontrak yang mempengaruhiperusahaananjakpiutang. • Akanmemungkinkanperusahaananjakpiutanguntukmenuntutatasnamanyaapabilaterjadiperselisihan. • Undisclosed Factoringataujugadisebutdengan non-notification factoring Adalahtransaksipenjualanataupengalihanpiutangkepadaperusahaananjakpiutangolehklientanpapemberitahuankepadadebitorkecualibilaadapelanggaranataskesepakatanpadapihakklienatausecarasepihakperusahaananjakpiutangmenganggapakanmenghadapiresiko. BerdasarkanPemberitahuan

8. Skemadalam disclosed factoring

9. Skemadalam undisclosed factoring 1. Penjualan Suplier (Klien) Customer (Debitur) 2. Faktur 3. Pelunasan 4. Pembayaran 5. Pembayaran dimuka 80% 6. Copy faktur Perusahaan Anjak Piutang (Factor)

10. Recourse Factoring Anjakpiutangdengancara recourse ataudisebutjugadengan recourse factoring berkaitandenganresikodebitor yang tidakmampumemenuhikewajibannya. Dalamperjanjian with recourse, klienakanmenanggungresikokreditterhadappiutang yang dialihkankepadaperusahaananjakpiutang. Olehkarenaitu, perusahaananjakpiutangakanmengembalikantanggungjawab (recourse) pembayaranpiutangkepadaklienataspiutang yang tidaktertagihdari customer. Without Recouse Factoring anjakpiutanginijugadisebut non-recourse factoring yaituperusahaananjakpiutangmenanggungresikoatastidaktertagihnyapiutang yang telahdialihkanolehklien. Namun, dalamperjanjiananjakpiutangdapatdicantumkanbahwadiluarkeadaanmacetnyatagihandapatdiberlakukanbentuk recourse. Iniuntukmenghindarkantagihan yang tidakdibayarkarenapihakklienternyatamengirimkanbarang yang cacatatautidaksesuaidenganperjanjiankepadanasabahnya. Dengandemikian customer berhakuntukmengembalikanbarang yang telahdiserahkantersebutdanterlepasdarikewajibanpembayaranutang. apabilaterjadikasusdemikian, perusahaan factoring dapatmengembalikantagihankepadaklien. BerdasarkanPenanggunganResiko

11. Full Service Factoring yaituperjanjiananjakpiutang yang meliputisemuajenisjasaanjakpiutangbaikdalambentukjasapembiayaanmaupunjasa non-pembiayaanmisalnyaurusanadministrasipenjualan (sale ledger administration), tagihandanpenagihanpiutangtermasukmenanggungresikoterhadappiutang yang macet. Finance Factoring yaituperusahaananjakpiutanghanyamenyediakanfasilitaspembiayaansajatanpaikutmenanggungresikoataspiutangtaktertagih. Penyediaanpembiayaandanatunaipadasaatpenyerahanfakturkepadaperusahaan factoring sampaisejumlah 80% darinilaiseluruhfaktursesuaidenganbesarnyaplafonpembiayaan (limit kredit). Klientetapbertanggungjawabterhadappembukuanpiutangdanpenagihannya, termasukmenanggungresikotidaktertagihnyapiutangtersebut. Bulk Factoring jasa factoring inijugadisebutdengan agency factoring yaitutransaksi yang mengaitkanperusahaan factoring sebagaiagendariklien. Bentukfasilitas factoring inipadadasarnyahampirsamadengan full service factoring, namunpenagihanpiutangtetapdilakukanolehkliendanproteksiresikokredittidakdijaminperusahaan factoring. Maturity Factoring berbedadenganjenis factoring yang telahdijelaskandiatas, dimanaperusahaan factoring memberikanpembiayaandenganpembayarandimuka. Dalam maturity factoring, pembiayaanpadadasarnyatidakdiperlukanolehklientetapiolehpengurusanpenjualandanpenagihanpiutangsertaproteksiatastagihan. Fasilitasanjakpiutang maturity memberikankreditperdagangankepada customer ataunasabahdenganpembayaransegera. BerdasarkanPelayanan

12. Domestic Factoring Yaitukegiatananjakpiutangdenganmelibatkanperusahaananjakpiutang, kliendandebitor yang semuanyaberdomisilididalamnegeri. International Factoring Anjakpiutanginijugaseringdisebut export factoring yaitukegiatananjakpiutanguntuktransaksiekspor-imporbarang yang melibatkanduaperusahaan factoring dimasing-masing Negara sebagai export factor dan import factor. BerdasarkanLingkupKegiatan

13. Advanced Payment, Yaitutransaksianjakpiutangdenganmemberikanpembayarandimuka (prepayment financing) olehperusahaananjakpiutangkepadaklienberdasarkanpenyerahanfaktur yang besarnyaberkisar 80% darinilaifaktur. Maturity, Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyadilakukanperusahaananjakpiutangpadasaatpiutangtersebutjatuh tempo. Pembayarantagihantersebutbiasanyadilakukanberdasarkan rata-rata jatuh tempo tagihan (faktur). Untuklebihjelasnyalihatkembali maturity factoring yang telahdibahasterdahulu. Collection, Yaitutransaksipengalihanpiutang yang pembayarannyaakandilakukanapabilaperusahaananjakpiutagberhasilmelakukanpenagihanterhadapdebitor. BerdasarkanPembayarankepadaKlien

14. Financing services • Penyediaanpembayarandimuka 60 s/d 80 % dari total piutangnasabah • Non Financing serrvices • Investigasikredit • Sales ledger administration & accounting • Pengawasankreditdanpenagihannya • Perlindunganterhadaprisikokreditakibatfluktuasinilaiuang • Services Charge • Domestik : 0,5 s/d 1,5 % • International : 1,0 s/d 2,0 % Jasaanjakpiutang

15. MekanismeAnjakPiutangInternasional

16. Anjakpiutangbagiperusahaan yang memproduksibarangdanjasaakanmemberikanmanfaatdalammelancarkanusaha, terutamadalamhal : Membantuadministrasipenjualandanpenagihan (sale ledgering and collection service) Membantubebanresiko (credit insurance) Memperbaikisistempenagihan Membantumemperlancar modal kerja Meningkatkanuntukmengembangkanusaha ManfaatAnjakPiutang

17. Menurunkanbiayaproduksi • Memberikanfasilitaspembayarandimuka • Meningkatkandayasaingperusahaanklien • Meningkatkankemampuanperusahaanklienmemperolehlaba • Menghindarikerugiankarenakreditmacet • Mempercepatprosesekonomi • Membantuadminitrasipenjualandanpenagihan • Membantubebanrisiko • Memperbaikisistempenagihan • Memperlancar modal kerja • Meningkatkankepercayaan • Kesempatanuntukmengembangkanusaha Manfaatanjakpiutang

18. Eksportir • Ekspordengan open account, tanpaperlu L/C • Penagihandiluarnegeri yang lebihbaik • Importir • Dapatmenggunakanfasilitaskreditlebihbebas • Penghematanbiayakarenatidakmenggunakan L/C Manfaatanjakpiutanginternasional

19. Service charge • Berkaitandenganpengadministrasian • Ditetapkanberdasarkankesepakatan • Service charge international > domestic • Discount charge / Interest charge • Berkaitandenganpembayarandimuka • Ditetapkandalamprosentasesecaratahunan • Ditetapkansesuaihasilnegosiasi Biayaanjakpiutang

20. Riwayatpiutangmacetklien Penilaiankreditolehklien Manajemenkreditklien Sektorindustri Persyaratankredit Sifat customer Polapembelian customer Pengembalianutang Prospekusahaklien Informasi yang diperlukanperusahaanAnjakPiutang

21. Pengalamandanpraktekdagang factoring Tenagamanajemen Keahlianpengelola Sisteminformasi yang dimiliki Kinerjaperusahaandalampenyediaan data keuangan / posisipiutang Kesanggupanuntukmenyediakancadanganuntukmengantisipasirisiko Faktordalampemilihanperusahaan Factoring

22. Ketentuanumum Keabsahanpiutang Pengalihanrisiko Pengalihanpiutang Notifikasi Syaratpembayaran Tanggungjawabklienatasdebitur Jaminanklien Pokokperjanjian factoring

23. Perbedaananjakpiutangdengankredit bank adalah : Penekanananjakpiutangadalahpadanilaipiutang, bukankelayakankreditperusahaan. Anjakpiutangbukanlahsuatupinjaman, melainkanpembeliansuatu asset (piutang). Pinjaman bank melibatkanduapihak, sedangkananjakpiutangmelibatkantigapihak. Kredit bank menambahkankaspadaaktivadebitur, sedangkananjakpiutangtidak, tetapihanyamemperlancararuskasdenganmenggunakanpiutang yang belumjatuh tempo. Kredit bank jumlahnyatetapdanmemilikisyaratpelunasansedangkananjakpiutangmengubahpenjualankreditmenjadiuangtunai. Kredit bank menggunakanagunansedangkananjakpiutang, agunanbukanhalmutlak. Kontrakanjakpiutangdilaksananberkesinambungan, berbedadengankredit bank yang putuskontraksetelahcicilanlunas. PerbandinganAnjakPiutangdenganKredit Bank

24. Kegiatanpokokpembeliandanataupengalihanpiutangjangkapendek yang timbuldaritransaksiperdagangandalamdanluarnegeri. “tagihanjangkapendektagihan yang berjangka 1-5 bulan” • Kegiatansampinganselainkegiatanpokokdiatasdalamprakteknyaadakegiatan lain dalamperusahaan factoring berupapenatausahaan, penjualankredit, sertapenagihanpiutang,kegiataninijugadisebutdengan non financing meliputi ; • Credit investigation ; menyelidikiataumenilaisuatukemampuanpembayarandari customer untukdijadikanpertimbanganolehpihak supplier. • Sales largee administration ; melakukanpembukuanatashasilpenagihan yang telahdilakukansertamembukukanposisihutang customer. Kegiatan yang dilakukanolehperusahaananjakpiutang

25. 1. Kerugianterbesardarianjakutangadalahbahwatingkatdiskontoakanditentukanolehfaktor-faktorinidapatmemilikiefeknegatifpada modal Anda. 2. KerugiankeduaadalahbahwadenganmemilihuntukanjakutangAndamengundangorangluaruntukcampurtangandalamtransaksibisnisAndadanmerekaakanmengumpulkanberedarAnda. DengancarainimerekabisadatangdalamkontaklangsungdenganpelangganAnda. Hal inidapatmemilikiefeknegatifpadakebijakanpenjualanAnda. MerekadapatmenarikpelangganAndaterhadapbisnismerekadanmemperluasbisnismerekadenganbantuandariklienAnda. MerekadapatmencobauntukmenawarkanskematerbaikuntukpelangganAnda. 3. Proseduruntukmendapatkananjakutangsangatrumit yang dapatmemilikiefeknegatifpadatransaksibisnisAnda. Iniadalahprosedur yang sangatpanjangdanAndaperlumembuatperubahantertentudalamprosedurpenjualanAnda. SebelummasukkeanjakutangAndaharusmemilikiinformasi detail tentangproseduriniIniadalahbeberapakeuntunganpentingdankerugiandariutanganjakpiutang. Berhati-hatilahdarianjakutang. Cobalahuntukmengumpulkaninformasi yang diperlukantentanganjakutang. Andaharussangatspesifiktentangperjanjiananjakutang. Andaperlumemilikiinformasimengenaiperubahan yang dibuatdalamperjanjianAnda. Kekurangananjakpiutang