PENYATA PENYESUAIAN BANK

1. PENYATA PENYESUAIAN BANK MEMAHAMI MAKSUD DAN HUBUNGAN BUKU TUNAI DAN PENYATA BANK DENGAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

2. Buku tunai • Catatan penerimaan cek atau tunai dan pembayaran cek dan tunai yang direkod oleh peniaga. • Penerimaan cek dan tunai – debit Buku Tunai. • Pembayaran cek dan tunai – kredit Buku Tunai. • Sebagai rujukan kepada peniaga sahaja.

5. Penyata Bank • Ringkasan akaun peniaga yang direkod oleh pihak bank. • Menunjukkan penerimaan cek atau tunai dan pembayaran cek dan caj yang dikenakan oleh bank dalam bulan tertentu. • Dihantar oleh pihak bank kepada peniaga setiap hujung bulan.

8. Penyata Penyesuaian Bank • Satu penyata yang disediakan oleh peniaga untuk menyesuaikan perbezaan baki yang terdapat di antara Penyata Bank dan Buku Tunai.

9. Perbezaan baki di antara Buku Tunai dengan Penyata Bank • Butiran ada dalam BT tapi tiada dlm PB • Cek belum dikemukakan – cek kepada pemiutang belum diterima pihak bank . • Cek belum dikreditkan – cek diterima drpd penghutang tapi belum dikreditkan oleh bank. • Kesilapan dalam buku tunai. • Butiran ada dalam PB tapi tiada dalam BT. • Kredit – Faedah Simp. Tetap Dividen Pindahan kredit • Debit – Caj Bank Buku Cek Cek tak layan Faedah atas Overdraf Perintah Sedia Ada

10. Cara menyediakan PPB 1. Mengemaskini Buku Tunai • Bermula dengan baki Penyata Bank • Bermula dengan baki Buku Tunai(diselaraskan) 2. Tanpa Mengemaskini Buku Tunai • Bermula dengan baki Penyata Bank • Bermula dengan baki Buku Tunai.

11. Format Penyata Penyesuaian Banka) Tanpa Mengemaskini Buku Tunai Penyata Penyesuaian Bank pada …….. Baki kredit dalam Penyata Bank xx Tambah Cek belum dikreditkan xx Buku Cek xx Faedah Atas Overdraf xx Cek tak layan xx Insurans xx Caj Bank xx xx xx Tolak Cek belum dikemukakan xx Dividen xx Faedah Simpanan Tetap xx Pindahan Kredit xx xx Baki debit dalam Buku Tunai xx

12. Format Penyata Penyesuaian Banka) Tanpa Mengemaskini Buku Tunai Penyata Penyesuaian Bank pada …….. Baki debit dalam Buku Tunai xx Tambah Cek belum dikemukakan xx Dividen xx Faedah Simpanan Tetap xx Pindahan Kredit xx xx xx Tolak Cek belum dikreditkan xx Insurans xx Caj Bank xx Faedah atas overdraf xx Cek Tak layan xx Buku Cek xx xx Baki kredit dalam Penyata Bank xx

13. Contoh 1: Tanpa Mengemaskini Buku Tunai BUKU TUNAI (ruangan bank)

14. PENYATA BANK KHIDMAT BAIK BERHAD BANK KHIDMAT SEJATI BERHAD

15. Langkah-langkah menyediakan Penyata Penyesuaian Bank 1) Semak butiran di dalam Buku Tunai dan Penyata Bank. • Potong butiran yang telah direkod dalam Buku Tunai dan Penyata Bank . • Butiran yang ada dalam salah satu samada Buku Tunai atau Penyata Bank akan dibulatkan. • Butiran yang telah dibulatkan di Buku Tunai dan Penyata Bank akan diselaraskan di dalam Penyata Penyesuaian Bank.

16. Cara menyediakan Penyata Penyesuaian Banktanpa kemaskini Buku Tunaibermula dengan baki Penyata Bank

17. Cara menyediakan Penyata Penyesuaian Bank dengan mengemaskini Buku Tunai • Melengkapkan Buku Tunai dengan maklumat yang terkini. • Mengambilkira semua butiran yang dibulatkan kecuali cek belum dikemukakan dan cek belum dikreditkan. • Menyediakan PPB dengan baki yang diselaraskan dengan mengambilkira cek belum dikemukakan dan cek belum dikreditkan.