Proyecto de ley de presupuesto general del estado 2012

1. Proyecto de ley de presupuesto general del estado 2012 ASOCIACIÓN NACIONAL DE LA EMPRESA PRIVADA OCTUBRE 2011

2. A TENER EN CUENTA • PRESUPUESTO VOTADO 2011 • PRESUPUESTO PROYECTADO 2011 • PRESUPUESTO 2012 • EJECUTADO 2011

3. CORRECCIÓN NECESARIA

4. CORRECCIÓN NECESARIA • Para comparar adecuadamente el Presupuesto 2011 con el proyecto de Presupuesto 2012, conviene restar del primero los $653.5 millones del refinanciamiento de la emisión de eurobonos 2001.

5. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 PRIMERO: PROYECTO DE PRESUPUESTO NO REFLEJA EJECUCIÓN REAL DEL SECTOR PÚBLICO • El Presupuesto debería reflejar con precisión razonable: • Como se va a gastar el dinero en los diversos rubros • La disponibilidad de ingresos, principalmente de impuestos • La manera en que se financiará la parte que no cubren los recursos propios: donaciones y endeudamiento • Desde hace algunos años, esta etapa del proceso de rendición de cuentas a perdido su utilidad para aclarar a los electores cómo se va a gastar su dinero

6. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 PRIMERO: PROYECTO DE PRESUPUESTO NO REFLEJA EJECUCIÓN REAL DEL SECTOR PÚBLICO • Dicho de otra manera, los proyectos de presupuesto no son un indicativo real de la ejecución en el sector público • Varios gastos, sobretodo lo relacionado con los subsidios, no aparecen presupuestado y luego se gasta más de lo prometido

7. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 PRIMERO: PROYECTO DE PRESUPUESTO NO REFLEJA EJECUCIÓN REAL DEL SECTOR PÚBLICO • ¿Por qué sucede esto? • Porque su subestiman gastos, se sobreestiman ingresos, y al final del período el déficit fiscal es mayor a lo que dictamina la LEY DE PRESUPUESTO • ¿Cómo sucede esto? • Sometiendo la LEY DE PRESUPUESTO a varias modificaciones a lo largo del año • Por ejemplo, varios gastos, sobretodo lo relacionado con los subsidios , no aparecen presupuestado y luego se gasta más de lo presupuestados

8. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 PRIMERO: PROYECTO DE PRESUPUESTO NO REFLEJA EJECUCIÓN REAL DEL SECTOR PÚBLICO • El gobierno NO tiene financiado completamente el Presupuesto 2012. • Por ello, se ha visto obligado a presentar un Presupuesto incompleto, donde la mayor parte de las carteras de gobierno tiene programas/proyectos que serán financiados “en el camino”. • Para financiar estos programas/proyectos el gobierno ha dicho claramente que establecerá un nuevo impuesto/contribución especial, con lo cual afecta directamente las inversiones y la generación de empleos.

9. Ministro de la Defensa dice que “será necesario un refuerzo que podría rondar entre los $40 y $43 millones

10. Ministro de Justicia y Seguridad Pública: “Sí vamos a necesitar más recursos el próximo año. Con estos ($100) solo queda abierta la partida presupuestaria por si hay recursos, solo los inyectamos”

11. transferencias no deberán exceder en su conjunto al 2.5% del monto total del presupuesto votado para 2012. Es decir, el total de imprevistos puede ser de $105 millones 84 mil 134 como máximo

12. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 PRIMERO: PROYECTO DE PRESUPUESTO NO REFLEJA EJECUCIÓN REAL DEL SECTOR PÚBLICO • Cómo se observa en las siguientes gráficas y cuadros, siempre el Presupuesto Votado es significativamente inferior al Ejecutado

13. PRESUPUESTOS VOTADOS VRS EJECUTADOSMillones de US$ * Tomando de base la proyección de cierre del presupuesto 2011

14. PRESUPUESTOS VOTADOS VRS EJECUTADOS(Millones de US$) * Tomando de base la proyección de cierre del presupuesto 2011

15. *Considerando proyectado de cierre para 2011 por El Ministerio de Hacienda

16. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 SEGUNDO: SOBRE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS • Se ha proyectado que en 2012 los ingresos tributarios crecerán 10.2% respecto de 2011 • Este incremento no proviene de incrementos en las tasas impositivas ni de la creación de nuevos impuestos. • Según el Ministerio de Hacienda, estos recursos provendrán de mejora en los procesos administrativos, reforma de procedimientos de cobro, y recuperación de mora entre otros.

17. PRESUPUESTO DE INGRESOS(Millones de US$) 91% del financiamiento del Presupuesto 2012

18. Recaudación anual del IVA (millones de US $) • Agosto 2011: • Recaudación: $ 1,048 millones • Incremento: $ 94 millones *Variación a agosto 2011 Fuente: BCR

19. Recaudación anual del Impuesto sobre la Renta (en millones de US $) • Agosto 2011: • Recaudación: $ 826 millones • Incremento: $ 102 millones *Variación a agosto 2011 Fuente: BCR

20. INGRESOS TRIBUTARIOS ANUALES(Millones de US $) • Agosto 2011: • Recaudación: $ 2,195 millones • Incremento: $ 226 millones *Variación a agosto 2011 Fuente: BCR

21. Ingresos tributarios (acumulado agosto 2011) Fuente: Elaboración propia con datos BCR

22. PRESUPUESTO DE INGRESOS(Millones de US$)

23. Fuente: BCR *2011 basado en proyección propias

24. PRESUPUESTO DE INGRESOS(Millones de US$)

25. Inflación de los últimos 12 meses(punto a punto, base diciembre 2009) Agosto 2011: 6.8% Fuente: BCR

26. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 SEGUNDO: SOBRE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS • Se ha proyectado que en 2012 los ingresos tributarios crecerán 10.2% respecto de 2011 • Este incremento no proviene de incrementos en las tasas impositivas ni de la creación de nuevos impuestos. • Según el Ministerio de Hacienda, estos recursos provendrán de mejora en los procesos administrativos, reforma de procedimientos de cobro, y recuperación de mora entre otros. • Dado el recesivo escenario internacional, los precios de los comodities cederán, disminuyendo el impacto inflacionario en el país. En ese contexto, es poco probable que los ingresos tributarios crezcan al 10% sólo con medidas administrativas.

27. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 TERCERO: AUMENTO DE ASIGNACIONES PARA GASTO CORRIENTE • Durante 2011, los gastos corrientes están creciendo al 16%

28. Gasto corriente anual(en millones de US $) • agosto 2011: • Gasto corriente: $ 2,804 millones • Incremento: $ 386 millones *Variación a agosto 2011 Fuente: Ministerio de Hacienda

29. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 TERCERO: AUMENTO DE ASIGNACIONES PARA GASTO CORRIENTE • Durante 2011, los gastos corrientes están creciendo al 16% • El gobierno aumenta la asignación presupuestaria para los ministerios de Educación y Salud, pero con los mismos están financiando principalmente incrementos salariales

30. PRESUPUESTO DE GASTOS SIN EUROBONOS(Millones de US$)

31. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 TERCERO: AUMENTO DE ASIGNACIONES PARA GASTO CORRIENTE • Durante 2011, los gastos corrientes están creciendo al 16% • El gobierno aumenta la asignación presupuestaria para los ministerios de Educación y Salud, pero con los mismos están financiando principalmente incrementos salariales • Los montos asignados a las partidas de transferencias y servicio de la deuda pública superan los montos correspondientes a educación y salud

32. PRESUPUESTO DE GASTOS SIN EUROBONOS(Millones de US$)

33. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 CUARTO: SOBRE LOS SUBSIDIOS • El actual esquema de subsidios NO está destinado a familias más pobres • El subsidio al agua potable NO lo recibe 180 mil familias, que equivale a más de 700 mil salvadoreños.

34. CONSIDERACIONES SOBRE EL PRESUPUESTO 2012 CUARTO: SOBRE LOS SUBSIDIOS • Durante 2010 se conectaron 12,900 familias adicionales con acceso a agua segura. A este ritmo, se requerirían 14 años para lograr cobertura universal. • ¿De dónde se abastecen los hogares salvadoreños que no tienen acceso a agua segura? De fuentes contaminadas que provocan enfermedades gastrointestinales: • Camión, carreta, pipa (pagan caro el metro cúbico de agua) • Pozo con tubería y pozo no protegido • Ojo de agua, río o quebrada • Manantial no protegido • Colecta agua lluvia • Otros medios

35. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 CUARTO: SOBRE LOS SUBSIDIOS • 129 mil familias que representan a más de medio millón de salvadoreños, no tiene acceso a energía eléctrica, y en consecuencia, NO reciben el subsidio respectivo.

36. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 CUARTO: SOBRE LOS SUBSIDIOS • Durante 2010 se electrificaron 6,000 familias adicionales. A este ritmo, se requerirían 21 años para lograr cobertura universal. • ¿Cómo se abastecen de energía los hogares salvadoreños que no tienen servicios de alumbrado? De fuentes que les provocan enfermedades respiratorias: • Kerosene (gas) • Candela • Otra clase

37. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 CUARTO: SOBRE LOS SUBSIDIOS • Lograr cobertura universal de agua potable requiere una inversión de 165.5 millones de dólares • Lograr cobertura universal de energía eléctrica requiere una inversión de 92.5 millones de dólares • En total, se requieren 258 millones de dólares para resolver los problemas reales de los más pobres, y dotarlos de infraestructura básica para que puedan por si mismo competir, y liberarlos de la esclavitud del populismo del gobierno de turno. • EL GOBIERNO DEBE FOCALIZAR LOS SUBSIDIOS Y APOYOS EN LAS FAMILIAS MÁS POBRES DEL PAÍS, CON LO CUAL CUMPLIRÁ SU ROL SUBSIDIARIO

38. El Salvador: Costo de los subsidios (en millones de US $ y en % del PIB) US$464 US$359 US$371 US$261 US$244 US$154 Fuente: Ministerio de Hacienda

39. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 QUINTO: SOBRE EL ACUERDO STAND BY CON EL FMI • Han cambiado en 2 ocasiones las metas acordadas entre el GOES y el FMI • En esencia, estos cambios han permitido al gobierno tener mayor margen de maniobra para cumplir el acuerdo, porque ambas modificaciones, han aumentado las metas destinadas a los subsidios y a los salarios de los empleados públicos • Por el contrario, en ambos modificaciones se han disminuido la meta de inversión pública

40. ACUERDO STAND BY CON EL FMI PRIMERA REVISIÓN. MARZO 2010(como porcentaje del PIB)

41. ACUERDO STAND BY CON EL FMI SEGUNDA REVISIÓN ABRIL 2011 (Como porcentaje del PIB)

42. ACUERDO STAND BY CON EL FMI ABRIL 2011VARIACIÓN CON RESPECTO A MARZO 2010(Como porcentaje del PIB

43. CONSIDERACIONES ENTORNO AL PRESUPUESTO 2012 SEXTO: SOBRE LA DEUDA PÚBLICA • El gobierno, apoyado por los organismos internacionales, continúa contratando deuda pública para financiar el gasto corriente que se destina principalmente a rubros como publicidad, aumento de salarios a los empleados públicos, contratación de empleados públicos basados en el clientelismo político, incluyendo asesores con altos salarios, subsidios generalizados, entre otros. • Mientras, el país aumenta su endeudamiento, que ya supera el 55% PIB

44. Deuda Pública Total anual (incluye deuda BCR ) Diciembre 2010: $ 11,778 millones, 56% PIB Agosto 2011: $ 12,534 millones, 55% PIB Fuente: BCR