1 / 38

WELKOM 14 juni 2007

WELKOM 14 juni 2007. Inhoud. Algemene inkadering. Welk patrimonium wil ik opbouwen ? Vennootschap als afscheiding van eigen vermogen: moet later terug in elkaar vloeien.

dobry
Download Presentation

WELKOM 14 juni 2007

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. WELKOM14 juni 2007

  2. Inhoud • Algemene inkadering. • Welk patrimonium wil ik opbouwen ? • Vennootschap als afscheiding van eigen vermogen: moet later terug in elkaar vloeien. • Mijn bedrijf als bouwsteen van mijn familiaal patrimonium. (“de zaak” heeft vele raakvlakken met het familiaal patrimonium) • Korte voorstelling BFO family office

  3. Eerst :Stel jezelf een paar vragen ?

  4. Welk inkomen wenst u ? • Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer. • U bent gestopt met werken • Kinderen zijn uit huis • Privé leningen zijn afbetaald • Doe een eerste ruwe raming

  5. Welk inkomen wenst u ? • Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer. • U bent gestopt met werken • Kinderen zijn uit huis • Elementen : • Mobiliteit : Auto(s) ? • Voeding, eten , wijn ? • Kleding • Huisvesting, energie, telecomunicatie, verzekeringen, onderhoud, belastingen, schoonmaak, tuin, … • Vrije tijd : reizen, restaurant, theater, hobby’s • Extra’s en cadeau’s

  6. Enkele richtlijnen • Wie “aangenaam” wil leven : • Als je minder noteert dan 30.000 € : eerder aan de zuinigere kant. • Als je meer noteert dan 60.000 € : goede vooruitzichten.

  7. Welk kapitaal hoort hier bij ? • Hoe groot moet het patrimonium zijn dat dit inkomen kan genereren : noteer voor u zelf. • Houdt rekening met inflatie • Stel dat u het kapitaal niet wil opsouperen • Hoe dit kapitaal moet worden samengesteld, bekijken wij verder.

  8. Enkele richtlijnen • Wie “aangenaam” wil leven : • Reken aan de veilige kant. Rendementen van 8% en meer zijn mooi maar niet gegarandeerd. • Wat vind je van 3,5 % ? (inflatie meegerekend ?) • Dan is voor 30.000 netto nodig : 1 mio € • En voor 60.000 netto : 2 mio €

  9. Stel jezelf een paar vragen !

  10. Bron van het inkomen : Het patrimonium Patrimonium Gezin (kinderen, huwelijkscontract, gescheiden,…) Zaak : statuten/exploitatie/onroerend/stock/balans Roerend vermogen : beleggingen Onroerend vermogen : eigen woonst, appartement.. Verzekeringen : leven, overlijden, invaliditeit, … Financieringen : voor zaak, voor onroerend, etc Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

  11. Vanaf morgen neemt u nieuwe beslissingen ! Toekomst = doelstellingen Stoppen met werken Regelingen echtgenoot Regelingen kinderen, etc VERLEDEN Toestand vandaag = inventaris

  12. Roerend vermogen • Beleggingen, • Hoe opbouwen ? • Bank • Verzekering • Vennootschap (bijv pensioenbelofte) • Andere : trust, burgerlijke maatschap, • Beleggingsstrategie ? • Risico/rendement ? • KT >< LT • Vanuit de totaliteit : eigen zaak ? Onroerend ? Reserves ? • Afgesproken en duidelijk ? • Opvolging ? Wat is mijn rendement ? Aanpassingen ? • Kosten ? Bedrijf Vennootschap

  13. Onroerend vermogen • Welk deel van mijn vermogen ? • Financiering en hefboomeffect • Ligging ! • Type ? • Commercieel vastgoed • Appartement ? Eigen gebruik of verhuur ? • Hoe kopen ? • Vennootschap of privé ? • 100 % of gedeeld ? Bedrijf Vennootschap

  14. Bedrijf Vennootschap Zaak/Praktijk • Waarde ? Verkoopbaar ? • Onder vennootschap of niet ? Hoe ? • Vennootschapsstructuur ? • Hoe verzilveren ? • Opvolging van de kinderen • Hoe regelen ? • Inkorting !! • Duidelijkheid : bepaal een strategie ! • Risico : waardeverlies in de toekomst ?

  15. Reserves/Pensioen • Wettelijk pensioen ? • Combinatie (belangrijk) : fiscaal !! • Groepsverzekering • Bedrijfsleiderverzekering • VAPZ • Pensioensparen • Te gebruiken in financiering ? • Fiscaliteit van de reserves Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

  16. premies • Bij de start • Niet te hoog • Werk liever met backservice na loonstijging • Op het einde • Uw loon laten stijgen : positief resultaat

  17. vragen • Op 60 of 65 op pensioen • Kan men na 60 jr verder werken onder GCV • Opvragen van • Groepsverzekering • Levensverzekering • Pensioensparen .

  18. Financieringen • Hoeveel ? • Vennootschap of privé ? • Impact op fiscaliteit en successierechten ! • Vast of Variabel ? Bedrijf Vennootschap

  19. Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?

  20. Impact 1 : Huwelijksstelsel • Verschillende stelsels en hun impact • Wettelijk • Scheiding van goederen • Langst leeft, krijgt al • Keuzeclausule • Huwelijksstelsel = regels bij patrimoniumverdeling • Overlijden : zowel regeling als successierechten • echtscheiding • Toemaatje : juridisch karakter van de opbouw • bijv verschil tussen verzekering en bank

  21. opties • Wijziging huwelijks-stelsel • Testament • Contractuele erfstelling • Schenking na overlijden • Binnen of buiten huwelijkscontract • Keuzebeding • Oplossingen ad hoc • Roerend (verzekeringen bijv) • Onroerend (splitsing NE-VG) • Onroerend : overhevelen van eigen vermogen naar gemeenschappelijk, e.a.

  22. Impact 2 : Fiscus • Impact wordt steeds groter, sterker, strikter • Enkele voorbeelden : • Europese harmonisering • Niet leverbaarheid van papier • Meldingsplichten • AOIF • Vermogensafrekening/indiciair onderzoek • EBA en gevolgen • Bij liquidatie of verkoop van het bedrijf • Vermogens meer en meer in het vizier Bedrijf Vennootschap

  23. Hoe controleert de fiscus • Centrale sturing vanuit het bestuur “knipperlichten” • Op basis van ratio’s/wijzigingen in uw aangifte (winstmarges tov sector, plotse verliezen) • Andere info van andere diensten : soc zekerheid, DIV, kadaster. • Controle “zwarte lijst” • Lokale controleur krijgt dan opdracht tot controle • Checkt wanneer recente controle was • Krijgt geen criteria • Val niet op ! (bijv wijzigingen in laatst jaren van bedrijvigheid)

  24. Niet leverbaarheid • Aandelen aan toonder (CVA en NV) • Aandelen van de vennootschap op effectenrekening (dematerializering) va 2008. • Ofwel in register (op naam) • Niet tijdig : risico om uw aandelen kwijt te spelen.

  25. Impact 3 : risico’s • Kunnen de planning in gevaar brengen. • Enkele voorbeelden : • Fiscus • Aansprakelijkheid • Familiaal • Bestuurder (ook VZW’s) • Vanuit de activiteit (beroeps/product aansprakelijkheid) • Echtscheiding • Invaliditeit en gezondheid algemeen • Overlijden • Faillissement • Etc… Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

  26. Besluit • Hoe groot moet mijn patrimonium worden ? Hoe groot wordt het ? • De juiste combinatie van oplossingen (Roerend, onroerend, zaak, reserves, etc…) • Focus op maximalisatie van rendement en minimalisatie van kosten. • Maar focus ook op kwaliteit : • Veiligheid van de oplossingen ? • Wettelijkheid van de oplossingen ? • Is het de best passende oplossing ? • Zijn de combinaties van oplossingen compatibel ?

  27. Wie kan u helpen ?

  28. Interieur = globale visie

  29. Wie helpt ? • Bestaande adviseurs ? • Bankier/vermogensbeheerder/vastgoed-makelaar ? • Notaris ? • Verzekeringsmakelaar(s) ? • Boekhouder ? • Zijn wellicht perfect in hun domein en daardoor… • Niet Globaal : • Focus op eigen domein (niet “onafhankelijk”) • Initiatief ligt vaak bij uzelf

  30. Wie helpt ? • Zelf doen ? • Geen tijd ? • Ik ben te druk bezig met mijn zaak/praktijk. • Niet voldoende kennis en opvolging ? • Dit is niet mijn winkel. • Het risico om iets te vergeten of om iets fout te doen is te groot. • Dit risico kan ik niet nemen met de toekomst van mijn patrimonium en mijn gezin. • Het practicum geeft u nuttige ideeën

  31. Besluit Mocht u • Notaris • Fiscalist • Bankier, vermogensbeheerder • Verzekeringsmakelaar Samen aan tafel krijgen voor elke belangrijke beslissing EN voor de strategie … Dan • Leidt dit tot betere beslissingen • Is er een meer efficiënte coördinatie • Is er een beter kader om op te volgen in functie van de doelstellingen.

  32. Privé Secretariaat B.F.O • Globaal : • Over fiscaliteit, successie, risico’s en patrimonium-opbouw • Niet 1 probleem oplossen en 2 bij creëren • Onafhankelijk • Hangt niet af van een bank, een verzekerings-maatschappij, een boekhoudkantoor, etc… • Brede keuze vanuit de markt : de beste oplossing voor de juiste probleemstelling • Initiatief : • niet wachten tot een probleem zich voordoet.

  33. Privé Secretariaat B.F.O • Sterk groeiend Privé Secretariaat met bijna 100 gepecialiseerde werknemers • “Onafhankelijk vertrouwens persoon die naast u staat en u helpt bij elke beslissing die invloed heeft op uw patrimonium.” • Gegroeid vanuit Kortrijk, actief over gans België • Expertise : samen met Absciss • Hooggeschoold en steeds studerend • Ruim 15 jaar activiteit (Absciss-BFO) met honderden jaren gebundelde ervaring. • Verschillende officiële erkenningen

  34. Vragen

  35. Vrijblijvend contact Kurt Verellen

  36. Inventaris, projectie en behoefte na actie • Ons voorbeeld : • Directe besparingen van 100.000-en • Betere planning en regelingen (vooraf besproken) ivm overdracht, successie, dekkingen, etc… • Fiscaal juist • hogere welstand bij stoppen met werken (+46%) en een controleerbare strategie hieromtrent. • inzicht, overzicht, veiligheid en in overeenstemming met de risicocapaciteit.

  37. U zit met vele vragen ? • Wat heb ik ? • EBA, … en erna ? • Nieuwe fiscale regels rond vermogen • Hoeveel heb ik nodig om te kunnen rentenieren ? • Verhoogde fiscale controle ? • Leiden mijn keuzes (beslissingen) naar één doel ? Welk doel ? • Successie ? Wat als ik er niet meer ben ?

  38. U zit met vele vragen ? • Wetgeving verandert : ben ik aangepast ? • Situatie van mijn echtgenote ? • Hoe lang moet ik blijven werken ? • Ik heb geen tijd • Ik steek veel energie in mijn zaak, maar wat mijn eigen financiële toekomst en die van mijn gezin ?

More Related