1 / 29

Individualni REKi

2. Obrazci . REK 1 ? Obracun davcnih odtegljajev za dohodke iz delavnega razmerjaREK 1a ? Obracun davcnih odtegljajev od placil vajencem, dijakom in ?tudentom za obvezno prakticno deloREK 1b ? Obracun davcnih odtegljajev od pokojnin, nadomestil in drugih dohodkov iz naslova obveznega socialnega za

cece
Download Presentation

Individualni REKi

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

    1. Individualni REKi Osnove in novosti pri novih obrazcih Irena Petek April 2008 SIT

    2. 2 Obrazci REK 1 – Obracun davcnih odtegljajev za dohodke iz delavnega razmerja REK 1a – Obracun davcnih odtegljajev od placil vajencem, dijakom in študentom za obvezno prakticno delo REK 1b – Obracun davcnih odtegljajev od pokojnin, nadomestil in drugih dohodkov iz naslova obveznega socialnega zavarovanja REK 2 – Obracun davcnih odtegljajev za ostale dohodke po ZDoh-2 PNiPD – Obracun prispevkov za socialno varnost za delodajalce, ki niso placniki davka VDC – Podatki o medletnem uveljavljanju olajšave za vzdrževane družinske clane (prvic 2009) Dodatni obrazci ODIP – Obracun davka na izplacane place do 1.1.2009 OPDDP – Obracun posebnega davka na dolocene prejemke

    3. 3 Obrazci - splošno Kdo oddaja obrazce? Pravne osebe (REK 1, REK 1a, REK 1b, REK 2, PNiPD in VDC) Fizicne osebe, ki opravljajo dejavnost (REK 1, REK 1a, REK 2, PNiPD in VDC) Kdaj se oddajajo obrazci? Na dan izplacila, razen VDC-ji, ki se oddaja enkrat letno ob zadnjem izplacilu oziroma najkasneje do 31.12. tekocega leta. Prvic se poroca v letu 2009. Kako so sestavljeni obrazci? Vsi obrazci so sestavljeni iz osnovnega obrazca, v katerem so zbrani zbirni podatki za vse zaposlene, ter iz individualnih podatkov za vsakega zaposlenega. Iz zgornjega pravila je izvzet obrazec za uveljavljanje olajšav za vzdrževane družinske clane (VDC).

    4. 4 Sheme EDP-Common-1.xsd PODO-Common-1.xsd REK_1_5.xsd REK_1a_4.xsd REK_1b_2.xsd REK_2_2.xsd PODO_PNiPD_1.xsd PODO_VDC_1.xsd Prikaz individualnega dela obrazca REK1

    5. 5 Šifranti - 1 Osnovni Vrste dohodkov pri REK obrazcih (za vsak obrazec so definirane posamezne vrste dohodka, kdo jih mora oddati, kateri dodatni obrazci so obvezni pri dolocenih vrstah dohodka) Šifrant_VD_REK Dohodninske vrste dohodkov Šifrant VD_DOH Osnove za prispevke P01 – Placa in nadomestilo place P02 – Razlika do minimalne place P03 – Neplacana odsotnost P04 – Drugo

    6. 6 Šifranti - 2 Medsebojno odvisni Dohodninske vrste dohodka v povezavi z vrsto dohodka pri REK obrazcu Dohodninska vrsta dohodka Vrsta dohodka REK Povprecenje (bo kasneje bolj natancno opredeljeno) Šifrant VD_DOH_REK Osnova za prispevke v povezavi z vrstami dohodka na REK obrazcu Osnova za prispevke Vrsta dohodka REK Ostala polja so dodana za lažje razumevanje Šifrant VD_PRIS_REK

    7. 7 Vrste dokumenta Pri oddaji dokumentov imamo lahko razlicne vrste dokumenta, ki so v nadaljevanju natancno opisane (Kratice predstavljajo vrednosti polja DocumentTypeID in teksti pa DocumentTypeName). O - Original P - Popravek REK do 30 dni Z - Popravek REK do 12 mesecev pri znižanju I - Samoprijava pri zvišanju ( je popravek ali original, ce ni oddan obrazec do vkljucno 30 dni po datumu izplacila) A - Popravek Analitike D - Delno placilo S – Storno (samo, ce je napacno izbran zavezanec, datum izplacila, vrsta dohodka, nepravilno izplacilo, nepravilno izbrano povprecenje, nepravilno izbrano polje Invalidsko podjetje za pravne osebe) Natancni opisi v tocki 3.1.1 Vrste dokumenta v navodilu za predložitev v elektronski obliki.

    8. 8 Verige pri dokumentih - 1 Za isti nabor podatkov (REK obrazec, datum izplacila, vrsta dohodka in izplacilo) se lahko odda vec neodvisnih dokumentov, kar pomeni, da vsak neodvisen dokument predstavlja svojo verigo. Prvi dokument v verigi je vedno original, ki ga lahko nadomesti popravek ali storno. V posamezni verigi imamo lahko n- popravkov. Veriga se zakljuci (ne obstaja vec) s stornom. Na storniran dokument ni možno oddati popravka, ampak je potrebno oddati nov original. Da vemo, na kateri dokument se nanaša (popravlja) dokument, ki ga oddajamo, je potrebno navesti reference. Dokument je sestavljen iz dveh delov (iz zbirnega dela obrazca in iz individualnih podatkov) in zato je pri popravkih potrebno povedati, na kateri predhodni dokument se sklicuje posamezni del obrazca (osnovni oziroma individualni).

    9. 9 Verige pri dokumentih - 2 Referenci Referenca na predhodni osnovni dokument - CorrectionForDocument Referenca na predhodni dokument-analitika - CorrectionForAnaliticalData Izpolnjevanje referenc na predhodni dokument Prvi oddani (originalni) dokument ima obe referenci prazni. Drugi oddani (popravek) dokument ima obe referenci izpolnjeni z identifikacijsko številko originalnega edp dokumenta Pri naslednjih dokumentih, ki jih oddajamo, se spreminjata referenci odvisno od tega, kateri del dokumenta se popravlja

    10. 10 Verige pri dokumentih - 3 Popravek osnovnega in individualnega dela obrazca

    11. 11 Verige pri dokumentih - 4 Popravek individualnega dela obrazca

    12. 12 Verige pri dokumentih - 5 Popravek osnovnega in individualnega dela obrazca in individualnega dela

    13. 13 Nova polja na osnovnem obrazcu Dodatni podatki za upravljanje z dokumentom AnalyticalDataNotIncluded – dokument vkljucuje/ne vkljucuje individualni del podatkov to polje je datumsko omejeno DocumentTypeID – vrsta dokumenta DocumentTypeName – naziv dokumenta CorrectionForDocument – referenca na predhodni osnovni dokument CorrectionForAnaliticalData – referenca na predhodni dokument – analitika (individualni) Dodatni podatki na obrazcu 010a – Oznaka za povprecenje (ce se izplacuje dohodek za vec let) 012a – Datum placila davkov in prispevkov (prvi dokument – datum enak datumu izplacila nato pa mora biti pri delnem izplacilu mlajši datum) 012b – Zap. Št. Delnega placila (povecuje se samo pri delnih izplacilih) REK1

    14. 14 011 Izplacilo za mesec Izplacilo za mesec (F11_MonthYearStart in F11_MonthYearEnd ) Pri vrstah dohodka se uporablja za Izplacilo za mesec polje F11_MonthYearStart Pri vrsti dohodka 1095 (sodne odlocbe), 1098 (božicnica) in pri vseh vrstah dohodka, ki imajo izbrano oznako za povprecenje pa se uporabljata obe polji F11_MonthYearStart in F11_MonthYearEnd,

    15. 15 Kumulativa Pri vrstah dohodka 1001, 1089, 1090, 1091, 1127 je potrebno izpolniti tudi polje kumulativa (Cumulative) Zacne se z vrednostjo 1 In se povecuje z vsakim naslednjim oddanim dokumentom Pravila pri tako imenovanih kumulativnih obrazcih Na dan izplacila imamo lahko samo en original Pri kumulativi mora biti datum naslednjega kumulativnega izplacila mlajši od predhodnega Vrednost polje kumulativa pa mora biti vecja od predhodne Vrednosti v dokumentu se nanašajo na le tega (spremenjeno glede na stare obrazce, kjer so bili zbirni podatki) Vrednosti v ODIP prilogi pa so še vedno zbirni podatki do 1.1.2009

    16. 16 010a Oznaka za povprecenje Uporablja se takrat, ko se izplacuje dohodek za vec let Ce imamo izbrano oznako za povprecenje je potrebno upoštevati naslednje: 011 Izplacilo za mesec mora vsebovati dve vrednosti in sicer: Zacetni mesec Koncni mesec Primer izplacujemo dohodek od marca 2005 do november 2007 03.2005 – 11.2007 Ce smo izbrali vrsto dohodka, pri kateri je zahtevana tudi ODIP priloga je potrebno izpolniti za vsak mesec izplacila svojo ODIP prilogo

    17. 17 Individualni podatki Podatki se pripravijo za posamezno fizicno osebo (rezidenta, nerezidenta ali zavarovanca) Predstavljena struktura ima toliko ponovitev, kolikor je število zajetih fizicnih oseb na osnovnem obrazcu (oziroma je enako vsoti polja 013 in 014 na osnovnem obrazcu) razen pri vrstah dohodka 1509, 1511, 1821 kjer je število ponovitev lahko najvec enako vsoti polj 015a in 015b. razen pri vrstah dohodka 1082 kjer je število ponovitev vecje ali enako vsoti polja 013 in 014 na osnovnem obrazcu Shema za individualne podatke se nahaja v PODO_Common_1.xsd Prikaz individualnega dela obrazca

    18. 18 Podatki o davcnem zavezancu -1 A001 Davcna številka (DŠ) Davcna številka se kontrolira s podatki iz Davcnega registra zavezance (RDZ) Vpisuje se za tiste, ki imajo vpisano DŠ v RDZ (rezidente in nerezidente) A002 Identifikacijska številka (IŠ) Identifikacijske številke ni možno kontrolirati in se vpisuje za tiste, ki nimajo Slovenske DŠ Samo eno od polj A001 ali A002 mora biti obvezno izpolnjeno. A003 Ime in priimek Izpolnjeno polje A001 - DŠ se kontrolira s prvimi 4 znaki iz RDZ-ja Izpolnjeno polje A002 – IŠ ni kontrole

    19. 19 Podatki o davcnem zavezancu – 2 A004 Oznaka za rezidenstvo R- rezident N – nerezident A004a Država Obvezen vnos, ce je A004 – N Vpiše se trimestna numericna vrednost A005 Uveljavljanje ugodnosti iz mednarodnih pogodb Privzeta vrednost je Ne (0)

    20. 20 Posebni podatki Imajo naslednja polja A011, A012, A013, A014 - Izpolnjeno samo, ce je izpolnjeno polje 013a na REK 1 A015 - Izpolnjeno samo, ce je izpolnjeno vsaj eno izmed polj 306 ali 307 na REK 1 A016 - Izpolnjeno samo, ce je izpolnjeno polje 106 na REK 1 Privzeta vrednost je Ne (0)

    21. 21 Tabela za dohodnino Polja tabele A051 Vrsta dohodka A052 Bruto Znesek A053 Normirani stroški (samo za dolocene vrste dohodka pri REK 2 obrazcu) Šifrant VD_DOH_REK Obvezen vnos vsaj ene vrstice razen pri tistih vrstah dohodka iz osnovnega obrazca, kjer se obracunavajo samo prispevki za socialno varnost (oziroma izbrana vrsta dohodka na REK obrazcu ni zajeta v tabeli 2.1 Šifra dohodninske vrste dohodka v povezavi z vrsto dohodka pri REK obrazcu . Ce se vpiše vrstica, sta obvezni polji A051 in A052, polje A053 pa je opcijsko razen za tiste vrste dohodka na REK 2 obrazcu, ki imajo normirane stroške. Prikaz individualnega dela obrazca

    22. 22 Tabela za prispevke Polja tabela A061 Vrsta osnove za prispevke A062 Osnova za prispevke Šifrant VD_PRIS_REK Obvezen vnos vsaj ene vrstice razen pri tistih vrstah dohodka iz osnovnega obrazca, kjer se prispevki za socialno varnost ne obracunajo (oziroma izbrana vrsta dohodka na REK obrazcu ni zajeta v tabeli 2.2 Osnova za prispevke v povezavi z vrstami dohodka na REK obrazcu. To ne velja vedno za vrsto dohodka 1108, 1020. Ce se vpiše vrstica, sta obvezni polji A061 in A062. Prikaz individualnega dela obrazca

    23. 23 Splošno obracunani zneski Se izracunajo po formuli (Osnova za prispevke in stopnje) Imajo vrednost polja enaka znesku pavšalnega prispevka (nap: REK 2) Imajo vrednost nic ali prazno, ce ni Osnove za prispevke ali pavšalnega prispevka Vrednosti Obracunanih zneskov imajo lahko toleranco (+/-)0.01€

    24. 24 Splošno placani zneski Se vpisujejo zneski za prispevke, ki jih dejansko placa delodajalec Ne smejo biti vecji od obracunanih zneskov za posamezno vrstico Ce delodajalec placuje zneske v vec delih Vrsta dokumenta mora imeti oznako D Na osnovnem obrazcu se spremenita vrednosti polj 012a in 012b Na analiticnem delu obrazca se spremenijo vrednosti polj placani znesek Koncna vrednost placanih zneskov ne sme biti vecja od obracunanih zneskov

    25. 25 Prispevki v breme delojemalca A071O – PIZ obracunani znesek A071P – PIZ placani znesek A072O – ZZ obracunani znesek A072P – ZZ placani znesek A073O – Starševsko varstvo obracunani znesek A073P – Starševsko varstvo placani znesek A074O – Zaposlovanje obracunani znesek A074P – Zaposlovanje placani znesek A075O – SKUPAJ obracunani znesek A075P – SKUPAJ placani znesek Prikaz individualnega dela obrazca

    26. 26 Prispevki v breme delodajalca A081O – PIZ obracunani znesek A081P – PIZ placani znesek A082O – ZZ obracunani znesek A082P – ZZ placani znesek A083O – Starševsko varstvo obracunani znesek A083P – Starševsko varstvo placani znesek A084O – Zaposlovanje obracunani znesek A084P – Zaposlovanje placani znesek A085O – Poškodbe pri delu obracunani znesek A085P – Poškodbe pri delu placani znesek A086O – SKUPAJ obracunani znesek A086P – SKUPAJ placani znesek Prikaz individualnega dela obrazca

    27. 27 Davcni odtegljaj A091O Davcni odtegljaj obracunani znesek A091P Davcni odtegljaj placani znesek A092O Odbitek davka placanega v tujini Prikaz individualnega dela obrazca

    28. 28 Prisp. z zav. dobo s povecanjem A101TP - Tip povecanja A101S - Stopnja A101OP - Osnova za prispevke A101O - Obracunani znesek A101P - Placani znesek Ce se izpolni, je potrebno vnesti vsa polja za vrstico samo za REK 1, REK1b in Obracun prispevkov za socialno varnost za delodajalce, ki niso placniki davka . Prikaz individualnega dela obrazca

    29. 29 Izvajanje kontrol na obrazcu Na osnovnem (zbirnem) obrazcu Na individualnem delu obrazca za posameznega zaposlenega Navzkrižne kontrole med zbirnim in individualnimi podatki Polje 013+014 na zbirnem obrazcu mora biti enako številu individualnih delov Primerjava med zbirnimi in individualnim delom obrazca Davcni odtegljaj Prispevki v breme delodajalca Prispevki v breme delojemalca

    30. 30 HVALA ZA POZORNOST

More Related