Ottobre 2006

1. IL CONTROLLO DI GESTIONE Ottobre 2006

2. IL DOCUMENTO DI BUDGET • Contiene gli indirizzi strategici • Gli obiettivi aziendali • Le azioni per concretizzare gli obiettivi • Le risorse assegnate • I punti di controllo per il monitoraggio delle azioni

3. Strategie aziendali • Programmazione (obiettivi,azioni) • Volumi e tipologia di attività • Vincoli economici • Identifica i responsabili di ogni processo • Rispetta una logica gerarchica BUDGET

4. Assegna a tutti i dipendenti responsabilità e risorse precise e concrete • Pianifica l’attività aziendale BUDGET

5. PROCESSO di BUDGET

6. IL DIRETTORE GENERALE • ASSEGNA GLI OBIETTIVI AL DIRETTORE AMMINISTRATIVO, SANITARIO, SOCIALE • QUESTI A LORO VOLTA ASSEGNANO AI LORO RESPONSABILI • QUESTI A LORO VOLTA ASSEGNANO AI LORO DIRIGENTI • QUESTI A LORO VOLTA ASSEGNANO AI LORO COLLABORATORI

7. CDR II LIVELLO Strutture di staff del DP: servizio funzionale di gestione dei tecnici della prevenzione e attivita’ dello staff 010001 Obiettivo Strategico Sviluppo del processo di valorizzazione delle risorse professionali dei Tecnici della Prevenzione. PUNTEGGIO 40 % 010002 Obiettivo Regionale 2. QUALIFICAZIONE DEI SERVIZI SANITARI 2.2. Prevenzione: 02. – Primo avvio dell’accreditamento delle linee di attività della prevenzione ai fini del miglioramento della qualità e della riduzione dei costi. Monitoraggio del grado di efficienza e di produttività del Dipartimento di Prevenzione nell’ambito del processo di accreditamento regionale. 1. INDIRIZZI DI BUDGET ( A cura della Direzione Strategica) CODICI TIPOLOGIA D’AZI ONE INDIRIZZI DI BUDGET

8. 010001 Sviluppo del processo di valorizzazione delle risorse professionali dei Tecnici della Prevenzione. DESCRIZIONE Realizzazione di un percorso formativo per i Tecnici della Prevenzione con particolare riferimento alle funzioni di coordinamento. Sviluppo dell’integrazione funzionale del personale Tecnico della Prevenzione a livello di Aree Dipartimentali nell’ambito del processo di reingegnerizzazione del DP. Sviluppo di un modello organizzativo di piena valorizzazione dell’autonomia professionale attraverso l’assunzione diretta della responsabilità direzionale del profilo. OBIETTIVO DELL’AZIONE CONCRETA Assicurare lo sviluppo delle capacità tecnico-professionali e gestionali specifiche del professionista, in relazione anche agli obiettivi formativi stabiliti dai nuovi percorsi di formazione universitaria, al fine di assicurare l’erogazione di prestazioni e prodotti efficaci e di adeguata qualità tecnica. Assicurare un adeguato contesto organizzativo che favorisca l’espressione della autonomia professionale, la piena responsabilizzazione dei Tecnici della Prevenzione ed un razionale utilizzo delle risorse umane in coerenza con le previsioni del Piano Sanitario Regionale. PARAMETRO,RISULTATO ATTESO E RANGE DELL’OBIETTIVO Entro 31.3.2002 – Presentazione dei progetti formativi e pianificazione delle azioni. Entro 30.6.2002 – Realizzazione di incontri di aggiornamento per i Tecnici della Prevenzione (1 giornata di studio per ognuno dei 5 Settori Prevenzione). Entro 30.9.2002 - Realizzazione del corso di formazione per Tecnici della Prevenzione con funzioni di coordinamento (condizionato dal finanziamento all’iniziativa nell’ambito del Piano Annuale di Formazione). Entro 31.12.2002 – Elaborazione del progetto relativo al modello organizzativo dei Tecnici della Prevenzione, definizione del quadro delle responsabilità e di direzione del profilo.

11. Bilancio ASL • Bilancio sanitario 000000 • Bilancio socio sanitario 000001 • Bilancio socio assistenziale 000002 • Progetti finanziati

12. DOCUMENTO DI BUDGET DOCUMENTO DI BUDGET Anno 2006 Obiettivi regionali e aziendali Release1.2 N° 439 del 27 luglio 2006 Controllo di Gestione e di Budgeting Dott.ssa Anna Fusco • DOCUMENTO DI BUDGET • Anno 2006 • Obiettivi regionali e aziendali • N° 211 del 11 aprile 2006 • Release 1..1 • Controllo di Gestione e di Budgeting • Dott.ssa Anna Fusco

13. BUDGET • CENTRI DI RESPONSABILITA’ Piano dei Conti • ENTI ACQUIRENTI Atti Dirigenziali BUDGET Report Raggruppamenti di Budget • CONTABILITA’ ANALITICA

14. PIANO DEI CONTI • ENTI ACQUIRENTI Atti Dirigenziali E R P • CONTABILITA’ ANALITICA Raggruppamenti di Budget REPORT

15. DATA BASESTRU TTURA SERVIZIO CONTROLLO DI GESTIONE punto controllo punto controllo DIREZIONE GENERALE DIREZIONE SANITARIA DIREZIONE AMM.VA DIREZIONE SOCIALE RETE COLLEGATA RESPONSABILIDI AREA

16. ATTI DIRIGENZIALI DOCUMENTO DI BUDGET CHI SUPERVISIONA ? UFFICIOCONTROLLO DIGESTIONE VERIFICA ANDAMENTO DEI COSTI ERP REPORTMED CONTABILITA’ ANALITICA

17. Il controllo di gestione • Contabilità analitica (grandezze economiche indicante l’utilizzo delle risorse per centro di costo) • Verifica iter deliberativo • Supporto alla Dirigenza per il monitoraggio delle azioni concordate • Andamento mensile delle maggiori voci di spesa

18. COAN CONTABILITA’ ANALITICA Rilevazione e verifica della spesa con attribuzione della la stessa al singolo CDC TEMPESTIVITA’ MA: MONITORIZZA ANCHE LE PRINCIPALI VOCI DI SPESA • Farmaceutica • Protesica • Diabetologia • FileF • ADI • Consultori familiari • Personale • Data-Base • Comitato budget • Documento di Budget • Flusso COAN IL CONTROLLO di GESTIONE NON è SOLO:

19. COLLABORAZIONE TEMPESTIVITA’ CONTROLLODI GESTIONE COAN Ma quanto sto spendendo PRECISIONE ELABORAZIONE REPORT • CARICAMENTO IN AMBIENTE ERP RACCOLATA DATI MONITORAGGIO VERIFICA CONTROLLO risultato

20. cos'è ? coan Contabilità Analitica(CO AN): • Report economico indicante l’utilizzo delle risorse per centro di costo; • Andamento mensile delle maggiori voci di spesa; • Preparazione di report particolari a seconda delle necessità del servizio; • Verifica della spesa rispetto allo stesso periodo anno precedente; Contabilità analitica

21. Librerie CDG

22. SUPPORTI INFORMATICI

23. Supporti informatici

24. Categorie in libreria CDG

25. ASL BERGAMO Date: 08-SET-06 13:34:07 COAN - REPORT PROGRESSIVO MENSILE PER BILANCIO Page: 1 Current Period: AGO-06 currency EUR Centro di costo=0921999999 (DIR GEN - SEGRETERIA DIREZ) Descrizione Bil Sanitario Bil Socio-San Bil Socio-Assi Bil Sanitario Bil Socio-San Bil Socio-Assi Bil Sanitario Bil Socio-San Bil Socio-Assi Conto GEN/AGO-06 GEN/AGO-06 GEN/AGO-06 GEN/AGO-05 GEN/AGO-05 GEN/AGO-05 tot anno prec. tot anno prec. tot anno prec. ------------------------------------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------- FR1210-Proventi e ricavi diversi 512160 Arrotondamenti Attivi -0,11 0,00 0,00 -0,01 0,00 0,00 -0,02 0,00 0,00 FR1310-Concorsi,rimborsi e recuperi 513015 Recupero Costo Mensa -160,78 0,00 0,00 -171,29 0,00 0,00 -323,66 0,00 0,00 TOTALE RICAVI -160,89 0,00 0,00 -171,30 0,00 0,00 -323,68 0,00 0,00 F11010-Farmaci e Materiale sanitario 611035 Presidi Chirurgici (Dispositivi med 0,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CONSUMO DI MATERIALE SANITARIO 0,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 F12010-Beni di Consumo Non Sanitari 612020 Altri Prodotti Tecnico economali 32,07 0,00 0,00 250,01 0,00 0,00 285,23 0,00 0,00 612030 Combustibili ad uso trasporto 0,00 0,00 0,00 241,49 0,00 0,00 350,75 0,00 0,00 612040 Combustibili ad uso riscaldamento e 4.806,37 0,00 0,00 5.242,61 0,00 0,00 12.623,43 0,00 0,00 612050 Materiale Guardaroba Pulizia e Con 1.356,95 0,00 0,00 458,21 0,00 0,00 658,97 0,00 0,00 612060 Cancelleria e Stampati 642,41 0,00 0,00 1.165,67 0,00 0,00 1.532,71 0,00 0,00 612070 Materiale per edp 759,06 0,00 0,00 1.365,64 0,00 0,00 2.046,20 0,00 0,00 TOTAL 7.596,86 0,00 0,00 8.723,63 0,00 0,00 17.497,29 0,00 0,00 CENTRO DI COSTO’ RAGGR. DI BUDGET CONTO 2006 anno 2005 COAN

26. MAGAZZINO DESCRIZIONE QUANTITA’ CDC

27. C.E.T.

28. A d i

29. SINTETICO

30. FILE F

31. Protesica

32. Consultori familiari

33. farmaceutica

34. Mappe di posizionamento

35. Linee di attività

36. Diabetologia

37. Parte variabile mmg e pls

38. Ossigenoterapia

39. Rimborsi KM Benzina

40. SOCIO SANITARIO

41. personale

43. CONSIGLI PRATICI • PER LE RICHIESTE A MAGAZZINO UTILIZZARE L’APPOSITA MODULISTICA • PER I CDC CERCARE IN LIBRERIA • IL PERSONALE VERIFICARE CHE SIA ASSEGNATO AL CDC ESATTO • PER FARE DELIBERE O ATTI CONSULTARE LA RAGIONERIA E CDG • PER AVERE DEI DATI CHIEDERE (popolazione, esenti, costi ) Non eseguire elaborazioni non condivise • Se qualche processo non funziona inserirlo nelle criticità mensile dei Responsabili oppure parlarne con il Responsabile SITRA

44. Lettura dei cdc (codici parlanti) • 07 distretto • 01 bergamo (1-14) • 33 adi (servizio) • 02 protesica (uo) • 11 sede borgo palazzo • CDC 07.01.33.02.11 • Stabilimento 711 • Reparto 1332

46. Rigidità crescente del bilancio Regole di sistema Criticità farmaceutica e retribuzioni MMG PLS CA 2002-2003 2006 Livello dei costi Equilibrio economico Regole regionali Finanziaria- Decreti regionali Valutazione Regione Valutazione Regione Corte dei Conti Ripianamento Contributi occasionali Quota capitaria (es €/ooo 4.200 Farmac) Quota capitaria (BG =1.014 BS=1.140 MI= 1.233) Entrate proprie

47. Controllo di Gestione 2003 2006 Budget economico Budget economico Budget entrate Rispetto livello dei costi Rispetto finanziaria Razionalizzazione risorse Logistiche e strumentali

48. BENZINA Risparmio di Km 329.711 negli stipendi corrispondenti al valore di € 70.784 Di cui Km 120.293 spostati sul parco auto con incremento di spesa di € 12.463 Risparmio effettivo 1° semestre 2006 € 70784 - € 12.463 = € 58.000

49. TIMBRATRICI BORGO PALAZZO Prima Dopo

50. DISTRETTI SOCIO SANITARIREPORT CONTROLLO DI GESTIONE 2003 2006 • Contabilità Analitica Contabilità Analitica • Farmaceutica Farmaceutica • OTL-Diabetologia OTL-Diabetologia • Parte variabile MMG Parte Variabile MMG • Personale Personale • Protesica Protesica ADI Consultori Familiari Mappe Posizionamento Prestazioni aggiuntive MMG Rilevazione prestazioni