Pré-budgétisation des centres de coûts de fabrication

1. Pré-budgétisation des centres de coûts de fabrication SAP Best Practices

2. Objectifs, avantages et principales étapes de processus • Objectif • Durant le processus de budgétisation annuel, les responsables des centres de coûts de fabrication planifient les coûts des différentes catégories de coûts et natures comptables pour leurs centres de coûts respectifs. En outre, les quantités de types d'activités nécessaires pour la production sont déterminées, ainsi que leur prix. • Avantages • Possibilité de comparer les coûts pré-budgétés et les coûts réels, surveillance des coûts dans les centres de coûts. Répartition des coûts de production et des frais généraux entre les produits (via les types d'activité). • Principales étapes de processus • Télédéchargement du budget des centres de coûts dans des feuilles de calcul, révision par les responsables de centre de coûts, téléchargement de données révisées • Transfert des demandes d’activité planifiées à partir de la production (PIC) • Renseignement des données budgétées complété manuellement • Calcul des prix des activités planifiées (entrée pour le calcul des coûts standard dans le cadre du plan d’exploitation annuel)

3. Applications SAP requises et rôles de l'entreprise • Applications SAP requises • Enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 • Rôles utilisateurs impliqués dans le flux de processus • Contrôleur de gestion

4. Description détaillée du processus • Pré-budgétisation des centres de coûts de fabrication • Les étapes suivantes sont décrites dans le scénario Pré-budgétisation générale des centres de coûts (175) : copie des charges réelles de l'exercice précédent ou des données budgétées pour les centres de coûts dans une version de budget du plan d'exploitation annuel dans la compatbilité analytique des centres de coûts, comptabilisation de l'amortissement planifié, téléchargement des données vers des feuilles de calcul, examen par les responsables des centres de coûts puis renvoi pat téléchargement vers SAP. • Les besoins en ressources, exprimés en quantités d’activités planifiées, sont transférés de la planification industrielle et commerciale (SOP) vers les centres de coûts en tant que consommation d'activités planifiées. C'est ensuite qu'intervient le rapprochement du pré-budget entre les besoins en activités du PIC et les besoins planifiés manuellement dans les centres de coûts opérationnels. Lorsque les quantités d'activités et les montants budgétés sont finalisés, les prix des activités planifiées sont calculés dans le système. • Les prix des activités planifiées permettent le calcul des coûts standard.

5. Diagramme du processus Pré-budgétisation des centres de coûts de fabrication Événem. Planification industrielle et commerciale via la Planification à long terme/ Capacité (173) Responsable de centre de coûts : mise à jour de la valeur de budget dans une feuille de calcul Excel et renvoi au contrôleur d'entr. Acceptation des activités engagées de frais généraux et de main d’œuvre pour centres de coûts de fabr. Confirmation répartition du budget des coûts d’exploitation Plan d'exploita-tion annuel « général » Confirmation du calcul correct du prix Contrôleur de gestion Télécharg. des natures comptables pour les revenus et les charges Calcul du prix du type d’activité Transfert des demandesd’activitésplanifiées pour la production AOP – Calcul des coûts standard (178) Pré-budgétisation des dépenses directes en main d'œuvre et frais généraux Planification des ratios statistiques Reprise des centres de coûts : réel/pré-budget/écart Activité pré-budgétée en fonction des capacités Télédéchargement du budget des centres de coûts et création d'un fichier Excel Pré-budgét. et exécution de la répart. globale pré-budgétée pour les coûts d’obtention de la qualité Rapprochement du pré-budget Envoi fichier Excel au resp. ctre de coûts Étapes finales de pré-budgétisation dans la Pré-budgétisation générale des centres de coûts (175) Coûts analytiques (contrôle et exécution) État : synthèse de pré-budgétisation des centres de coûts  Reprise des centres de coûts : réel/pré-budget/écart AOP = Annual Operating Planning = Plan d'exploitation annuel SOP = Sales and Operations Planning = Planification industrielle et commerciale (PIC)

6. Lien au diagramme Légende <Fonction> Impression / Document Externe à SAP Données réelles financières Planification budgétaire Activité de gestion/Événement Processus individuel Processus manuel Référence à un processus Version/données existante(s) Référence à un sous-processus Décision positive/négative du système Décision liée à un processus