Gada kontroles ziņojums

1. Gada kontroles ziņojums Olita Janberga Revīzijas iestāde FM Audita un revīzijas departamenta Direktora vietniece

2. Gada kontroles ziņojuma sagatavošana Gada kontroles ziņojums un viedoklis tiek izstrādāti pamatojoties uz: EK regulas Nr.1083/2006 62.pantu EK vadlīnijām par Gada kontroles ziņojuma un viedokļa sagatavošanu EK vadlīnijām par paļaušanos uz citu auditoru darbu EK vadlīnijām par vienoto metodiku vadības un kontroles sistēmas novērtēšanai dalībvalstīs EK informatīviem norādījumiem Gada kontroles ziņojuma sagatavošanai MK 2008.gada 17.jūnija noteikumiem Nr.455 „Kārtība, kādā nodrošina revīzijas iestādes funkcijas Eiropas Savienības fondu vadībā” FM IAD 2008.gada 15.augusta kārtību “Kārtība, kādā tiek sagatavots Eiropas Savienības fondu 2007.-2013. gada plānošanas perioda gada kontroles ziņojums”

3. Atbildība GKZ sagatavošanā • Revīzijas iestādes – FM Audita un revīzijas departamenta atbildība par Gada kontroles ziņojuma un viedokļa sagatavošanu • Atbildīgo iestāžu, sadarbības iestāžu un Valsts kases iekšējā audita struktūrvienību atbildība par Gada kontroles ziņojuma sagatavošanai nepieciešamās informācijas iesniegšanu Revīzijas iestādē

4. Atbildība sistēmu auditu veikšanā • Revīzijas iestāde – FM Audita un revīzijas departaments • Sertifikācijas, Maksājumu iestāde - VK • Atbildīgās iestādes – EM (LIAA, BEMVA), IzM, KM, RAPLM (VRAA), LM, SM, VidM, VK, VM, • Sadarbības iestādes – SIF, VIAA, NVA, VEC

5. Audita vide • Revīzijas iestāde – VI,CFLA, IUB, horizontālie sistēmu auditi • Sertifikācijas, Maksājumu iestāde - VK • Atbildīgās iestādes – EM, IzM, KM, RAPLM (LIAA), LM, SM, VidM, VK, VM, VRAA • Sadarbības iestādes – SIF, VIAA, NVA, VEC

6. GKZ (2009.gada 1.jūlija līdz 2010.gada 30.jūnijam) Gada kontroles ziņojuma sagatavošanai tiek izmantoti atbildīgo iestāžu un sadarbības iestāžu iesniegtie: • vadības un kontroles sistēmas auditu ziņojumi - sniedz vērtējumu par vadības un kontroles sistēmu funkcionēšanu • vadības un kontroles sistēmas atbilstības novērtējuma auditu ziņojumi - sniedz priekšstatu par izveidotās vadības un kontroles sistēmas atbilstību EK un LR normatīvajiem aktiem • Informācija par apstiprināto ieteikumu īstenošanu, veiktajiem pasākumiem sistēmas uzlabošanai, atklātajiem sistemātiskiem un būtiskiem trūkumiem

7. GKZ sagatavošana GKZ tiek sagatavots 4 posmos: 1.posms. Pamatprasību izpilde katrā institūcijā tiek novērtēta pēc noteiktajiem kritērijiem 2.posms. Tiek sniegts kopējais novērtējums par katras pamatprasības izpildi visās institūcijās 3.posms. Tiek sniegts novērtējums par atbilstību institūciju grupu līmenī 4.posms. Tiek sniegts kopējais novērtējums par vadības un kontroles sistēmas atbilstību, ņemot vērā institūcijās pastāvošos kompensējošos/ risku mazinošos faktorus, kas būtiski samazina vadības un kontroles sistēmai piemītošos riskus

8. GKZ (2009.gada 1.jūlija līdz 2010.gada 30.jūnijam) Vadības un kontroles sistēmas novērtējumam tiek izmantotas pamatprasības un to kritēriji Vadības un kontroles sistēmas novērtējuma kategorijas: 1.kategorija – darbojas labi, ja trūkumi nav konstatēti vai ir konstatēti nelieli trūkumi, kas neietekmē ES fondu vadības un kontroles sistēmas darbību 2.kategorija – darbojas, bet ir nepieciešami atsevišķi uzlabojumi, jo konstatēti tādi trūkumi, kuriem nav būtiskas ietekmes uz ES fondu vadības un kontroles sistēmas darbību 3.kategorija – darbojas daļēji, ir nepieciešami būtiski uzlabojumi, ja konstatēti trūkumi, kas būtiski ietekmē ES fondu vadības un kontroles sistēmas darbību 4.kategorija – nedarbojas, ja konstatēti liela apjoma sistemātiski būtiski trūkumi, kuri būtiski ietekmē ES fondu vadības un kontroles sistēmas darbību

9. Gada kontroles ziņojuma sagatavošana Pārskata periodā no 2008.gada 1.jūlija līdz 2009.gada 30.jūnijam tika veikti: • 27 ES fondu vadības un kontroles sistēmas auditi • 16 vadības un kontroles sistēmas atbilstības novērtējuma auditi • Darbību auditi (sertificēto izdevumu revīzijas) netika veikti, jo sertifikācijas iestāde līdz 2008.gada 31.decembrim nevienā no darbības programmām nebija apstiprinājusi izdevumus

10. Gada kontroles ziņojums • Gada kontroles ziņojums • Atzinums: • Par VKS funkcionēšanas efektivitāti balstīts uz vadības un kontroles sistēmas auditiem • Netika veiktas sertificēto izdevumu revīzijas (līdz 31.12.2008. darbību programmu “Cilvēkresursi un nodarbinātība” ESF, “Uzņēmējdarbība un inovācijas” ERAF, “Infrastruktūra un pakalpojumi” ERAF, KF nebija apstiprināta izdevumu deklarācijas)

11. Atzinums • Balstīts uz vadības un kontroles sistēmas auditiem • Vērtējums par katras pamatprasības izpildi attiecīgajā institūciju grupā ir 2, kas sniedz pārliecību • Kopumā vadības un kontroles sistēma, izņemot jomas, kurās bija pārbaudes apjoma ierobežojumi, darbojas un konstatētās nepilnības būtiski neietekmē sistēmas funkcionēšanu

12. Paldies par uzmanību! Olita Janberga Tālr.67095581 olita.janberga@fm.gov.lv