330 likes | 565 Views
Prosedur Operasi Standar Penyusunan Laporan Keuangan. Tim SIMKeu Depdiknas Biro Keuangan Sekretariat Jenderal Depdiknas Desember 2009. Latar Belakang.
E N D
ProsedurOperasiStandarPenyusunanLaporanKeuangan Tim SIMKeuDepdiknas Biro Keuangan SekretariatJenderalDepdiknas Desember 2009
LatarBelakang • PengelolaanAnggaranmerupakansalahsatukegiatanadministrasidalamkepemerintahan yang menuntutprinsiptatakelola yang baikdanbenar, sehinggasetiapkegiatandapatdipertanggungjawabkansecaratransparan. • Depdiknasmemilikiskalaorganisasi yang besardansebarangeografis yang sangatluassehinggamembutuhkansistempengelolaananggaranyang mampumendukungpelaksanaankegitandanpencapaiansasaramorganisasisetiapsatkersecaracepat, tepatdandapatdipertanggungjawabkan. • LaporanKeuanganmerupakanbentukpertanggungjawabansatkerataspelaksanaan APBN berupa LRA, NeracadanCaLK yang harusdisusundenganpedomanSAI yang perludijelaskandidalam POS PenyusunanLaporanKeuangansehinggamemudahkanpetugas SAI dalammelaksanakantugaspembuatanlaporankeuangan.
TujuanPenyusunan POS • Memberikanpemahaman yang samabagipejabatdanpetugaspelaporankeuanganpadakantor/satkerdilingkunganDepdiknastermasukDinasPendidikanProvinsi/Kabupaten/Kota yang mengeloladanadekonsentrasi/tugaspembantuandalampenyusunanlaporankeuangan. • MencapaikeefektifandankelancaranpenyusunanlaporankeuangansebagaiupayapeningkatanopiniLaporanKeuanganDepdiknas. • MeningkatkankompetensidanketrampilansumberdayamanusiadilingkunganDepdiknas, khususnyadalammemahamiprosedurpenyusunanlaporankeuangan yang harusdilakukandanpengelolaankeuanganlainnya.
SistematikaPenyusunan POS • BAB I Pendahuluan • BAB II Penatausahaan SIMKeu • BAB III Ketentuan Umum dan Pengendalian Internal • BAB IV Prosedur Operasi Standar Penyusunan Laporan Keuangan/SAK • BAB V Prosedur Operasi Standar Penyusunan Laporan Keuangan/ SIMAK-BMN • BAB VI Penutup
Petugas SAI Depdiknas SK MendiknastentangPenetapanPetugas SAI PetugasAdministrasitidakditetapkandalam SK MendiknastentangPenetapanPetugas SAI karenasesuaidengantugasdanfungsi.
Data Satker PNFI Yang belummengajukanusulanPetugas SAI:
Perubahan Tugas dan Tanggung Jawab Petugas SAI • Input Data danmembuat ADK file kirimpadaaplikasiDepkeu • RekonsiliasibersamadenganVerifikator • Membuatberkaslaporandalam PDF • UnggahdanKirim ADK padaSIMKeuDepdiknas • VerifikasiDokumenSumber • Verifikasi RTH • Verifikasi Data LaporanKeuangan • Rekonsiliasibersamadengan Operator • Monitoring pengirimanlaporanpadaSIMKeu • ValidasiLaporanKeuangan • Memberikanotorisasipengirimanlaporankeuangankejenjangdiatasnya • Monitoring pengirimanlaporanpadaSIMKeu
Prosedur Aktivasi Identitas dan Kata Sandi Petugas SAI SIMKeu Depdiknas
Pengendalian Internal 1. PenyusunanLaporankeuanganberpedomanpadaprinsip : Ketaatan, Konsistensi, Kemampubandingan, Materialitas, Obyektif, danKelengkapan 2. PemisahanTugasyang jelasantaraPetugasAdministrasi, Operator, VerifikatordanValidator. 3. ProsesverifikasidanvalidasiDokumenSumberdigunakansebagaidasarpencatatanatauperekamantransaksi.
Pengendalian Internal 4. Pelaporankeuangandilakukansecaraberkaladanberjenjangdenganmengacupadaperundang-undangan. 5. Rekonsiliasi Internal antara SAK dan SIMAK BMN dilakukansetiapbulanuntukmeningkatkanakurasilaporankeuanganpada unit akuntansi yang bersangkutan. 6. RekonsiliasiEksternalantara unit akuntansidenganDepkeudengantujuanuntukmeningkatkanakurasilaporankeuanganterutamaantaraanggarandanrealisasipendapatanbelanja.
KetentuanUmumPelaksanaanSIMKeuDepdiknas • PenyusunanLaporanKeuangandilakukanpadaaplikasiDepkeuolehseluruh unit akuntansidilingkunganDepdiknastermasuksatkerdanaDekonsentrasi/TugasPembantuan; • SIMKeuadalahsatu-satunyasaranapengiriman ADK laporansecaraberjenjangdilingkunganDepdiknas; • Prosespenyusunandanpengirimanlaporankeuangan yang menggunakanperangkatkomputerdilakukanoleh Operator.
AlurProsedurPenyusunanLaporanKeuangan UAKPA PetugasAdministrasi Verifikator Operator Operator danVerifikator Verifikator Operator Validator Operator & PetugasAdministrasi
AlurProsedurPenyusunanLaporanKeuangan UAPPA-W/E1 PetugasAdministrasi Operator Verifikator Operator danVerifikator Verifikator Operator Operator Validator Operator & PetugasAdministrasi
MembuatBerkasLaporan (ADK) AturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu • Pembuatan ADK padaAplikasiDepkeu • Namaberkas/ADK tidakbolehdiganti, karena: • AplikasiDepkeupadajenjangdiatasnyatidakdapatmembaca ADK tersebut • Menghambatprosespelaporanberjenjang • AplikasiSIMKeudirancanguntuktidakmengenaliberkas yang namanyatidaksesuaidenganAplikasiDepkeu
MembuatBerkasLaporan (ADK) UAKPAAturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu
MembuatBerkasLaporan (ADK) UAPPA-WAturanPenamaan ADK AplikasiDepkeu
Pengiriman Laporan • MelaluiSIMKeu: • ADK Laporan • Neraca (*.pdf) • LRA (*.pdf) • Register Pengiriman (*.pdf)
Dokumen Pendukung Dokumenpendukung yang harusdikirimkanmelaluiSIMKeu: • Neraca (*.pdf) • LRA (*.pdf) • Register Pengiriman (*.pdf) Untukprosesverifikasilaporanpada unit akuntansijenjangdiatasnya • AturanPenamaan: • Neraca NERACAmmyyssssss.pdf • LRA LRAmmyyssssss.pdf • Register Pengiriman REGmmyyssssss.pdf
SIMAK-BMN (setiapbulan)
JadwalPengirimanLaporanBulanansecaraberjenjang Minggu II danMinggu IV Minggu IV (ADK Semester) Jum’at Jum’at Rabu Rabu Senin Senin Bilajadwalpengirimanbertepatandenganharilibur, laporandikirimharisebelumnya
TerimaKasih http://simkeu.depdiknas.go.id