ORGANISMUL INTERMEDIAR POS Mediu Pitesti

1. ORGANISMUL INTERMEDIAR POS Mediu Pitesti Aspectefinanciare din implementareaproiectelor cu finantare din POS Mediu 30 august 2011 Magdalena STANESCU Consilier CCF OI POS Mediu Pitesti

2. RAMBURSAREA CHELTUIELILOR • Autorizarea cheltuielilor eligibile solicitate în Cererile de rambursare se face în urma verificărilor, de către OI şi AM a cererii de rambursare şi a documentelor suport • Rambursarea cheltuielilor se va efectua de către AM prin transfer direct

3. OBLIGATIILE BENEFICIARULUI Întocmireaşitransmiterea la AM a Planului de rambursarepentru 24 de lunistabilitîn bazaPlanuluiFinanciarpesurseşianiactualizat, până la data de 20 a luniidecembrie a anuluicurentpentruurmătorii 2 ani La primul DCR săataşeze o declaraţieprivindtoateconturile care au legătură cu proiectul

4. OBLIGATIILE BENEFICIARULUI Beneficiarul are obligaţia sătransmita CR către OI în maxim 30 zile dupăefectuareafiecărei plăţi În primul an de implementareBeneficiarul se obligă transmită în primul an de implementare a proiectului minim 4 CR, valoare –minim 10% din valoare contracte semnate până la acea dată.

5. DOSARUL CERERII DE RAMBURSARE Fişa de control a documentului (original) Cererea de rambursare Documente suport

6. DCR-DOCUMENTE SUPORT Facturi (copie) Ordine de plată (copie) Extrase de cont (copie) Centralizator al certificatelor şi aplicaţiilor de plată incluse in Cererea de Rambursare (original)

7. DCR-DOCUMENTE SUPORT Certificate de plată aferente facturilor pentru contractele de lucrări/furnizare Aplicaţie de plată aferentă fiecărei facturi pentru contractele de servicii, Procese verbale (copie) Rapoartele de progres aferente perioadei pentru care se întocmeşte Cerereade Rambursare

8. DCR-DOCUMENTE SUPORT Balanţa contabilă lunară /trimestrială distinctă pe Proiect (original) Raport privind cheltuielile cu salariile, după caz (original), cu documentele suport Raport privind calculul cheltuielilor generale de administraţie, după caz (original)

9. DCR-DOCUMENTE SUPORT Documente suport pentru justificarea cheltuielilor generale de administraţie, după caz (original/copie) Garanţia de bună execuţie pentru Contractele de lucrări, după caz (copie) Alte documente relevante (copie) pentru respectiva Cerere de Rambursare

10. ATENTIE Toate documentele care intră în componenţa dosarului cererii de prefinanţare şi/sau rambursare vor fi numerotate, datate şi semnate Pecopiile documentelor se va aplica ştampila "conform cu originalul“ La sfârşitul fiecărui dosar se va introduce o filă pe care Beneficiarul va semna şi va face menţiunea ’’Acest dosar conţine ……. pagini, numerotate de la 1 la ……. ’’

11. MASURI PRIVIND CONTABILITATEA (misiuni de verificare bianuale) Scop: asigurareaexistenţeicorespondenţei dintrecheltuieliledeclarate, înregistrările contabileşidocumenentelesuportaferenteCererilor de Rambursare

12. MASURI PRIVIND CONTABILITATEA • evidenţa contabilăpeconturianaliticepentrufiecare tip de contract(servicii, lucrari, furnizare) • evidenţa contabilă distinctă a cheltuieliloreligibileşi a altorcheltuielidecât celeeligibile • beneficiarul se vaasigura de facturareaseparatăpentrucheltuielieligibileşipentrucheltuielialteledecât celeeligibile

13. Sădeţină un sisteminformatic operational şiviabil; Să deţinăşi săaplicemanuale de lucru ale sistemelorinformatice/programelorcontabileutilizate Săasigureconformitateadocumentelorcontabilepastrate cu documenteleoriginale Să deţinădocumentecontabilesuport, atât pentrufiecarecheltuialăeligibilăsolicitatăîn CR cât şipentrualtecheltuielidecât celeeligibile Obligatii ale beneficiarului:

14. MASURI PRIVIND ORGANIZAREA BENEFICIARULUI (misiuni de verificare o data pe an în mod obligatoriu) SCOP: asigurarea căprinstructuraorganizatorică, beneficiarulîndeplineştetoateresponsabilităţile care îirevinpentruimplementareaproiectului

15. MASURI PRIVIND ORGANIZAREA BENEFICIARULUI • lucrul in bazaprocedurilor • respectarea :”principiuluicelor 4 ochi” • întocmirea de fişe de post pentrupersonalul UIP în conformitate cu procedurile de lucru • efectuarea de programe de instruire a personalului din cadrul UIP • respectarearecomandărilorprivindimplementarea măsurilorprivindorganizarea la termeneleprevăzuteîn Planul de acţiune

16. DCR - ( Fişa de control a documentului nesemnată, neştampilată - original); • Documenteledepuseîn format electronic nu coincid cu formatul de hârtie NECONCORDANTE DCR-Contract de Finantare

17. DCR nu conţine opis al documentelor; • Necorelarea tabelului7B(situatiaplatilor) formular CR cunotificarileprivindplataefectuata • Planul de rambursarepe 24 de luni necorelat cu Planul Financiarşi tabelul 8(previziunicurente cu privire la fluxul de numerarsolicitat la rambursare) formular CR; • Neaplicarea vizelor obligatorii pe factură sau referat, cu toate câmpurile din corpul ştampilelor completate NECONCORDANTE DCR-Contract de Finantare

18. nemenţionare contract ( nr., denumiresi dată) pe facturi; • explicaţii incomplete pe OP şi extrase de cont( să coincida cu cele din factură); • conturile Contractorului ( cel în favoarea căruia se execută plata) din factură şi OP nu sunt cele specificate în contractul de execuţie a unei lucrări, de furnizare a unor produse sau de prestare a unor servicii; NECONCORDANTE DCR-Contract de Finantare

19. lipsa semnături şi ştampile bancă pe OP şi extrase de cont; • lipsaştampilă “conform cu originalul” pe copii; • durata mare de transmitere a raspunsurilor la solicitari de informatiisuplimentare • neataşarea în DCR a tuturordocumentelorsuportnecesare conform clauzelorcontractualeprivindplata NECONCORDANTE DCR-Contract de Finantare

20. NEREGULĂ: Orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale sau europene, precum şi cu prevederile contractelor, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit(conform OUG 66/2011).

21. Neregula este comisă neintenţionat. Frauda este o neregulă comisă intenţionat. Suspiciunea de fraudă conţine un element subiectiv de la început.Ca să fie suspiciune de fraudă trebuie să existe o referire de aducere la cunoştinţă la parchet sau să existe un proces în instanţă pe rol. Frauda este legată de domeniul penal: nu poţi să ai o fraudă prin sancţiune administrativă !!! Suspiciunea de fraudă devine fraudă numai după ce Curtea de Justiţie dă sentinţa!!!

22. OUG nr. 66/ 29 iunie 2011privindprevenirea, constatareasisanctionareanereguliloraparute in obtinereasiutilizareafonduriloreuropenesi/sau a fondurilorpublicenationaleaferenteacestora Reglementeazaactivitatile de prevenire, de constatare a neregulilor, de stabiliresirecuperare a creantelorbugetarerezultate din neregulileaparute in obtinereasiutilizareafonduriloreuropenesi/sau a fondurilorpubicenationaleaferenteacestora, precumsi de raportare a neregulilorcatreComisiaEuropeanasaucatrealtidonatoriinternationali Art. 6.    (1) AM areobligatia de a exclude integral sau partial de la rambursarea/platacheltuielilorefectuatesideclarate de beneficiariacelecheltuieli care nu respectaconditiile de legalitate, regularitateoriconformitatestabiliteprinprevederilelegislatieinationalesicomunitare in vigoare, in situatia in care - in procesul de verificare a solicitarilor de plata - acesteadeterminaexistentaunorastfelde cheltuieli.

23. Art 6 (4) In aplicareaprevederiloralin. (1), AM areobligatia de a face reduceri din sumelesolicitate la rambursare/platareprezentandcheltuieliefectuatesideclarate de beneficiari, in situatia in care constataneindeplinireasauindeplinireapartiala a indicatorilor de rezultat/obiectivelorproiectelorfinantate din fondurieuropenesi/saufonduripublicenationaleaferenteacestora, pentru care beneficiariisi-au angajatraspunderearealizariiprincontracte/acorduri/decizii/ordine de finantarenerambursabila. Art 6 (5) Reducerileprevazute la alin. (4) se efectueaza in functie de gradul de realizare a indicatorilor de rezultat/obiectivelor, in conformitate cu procedurilespecificestabilite de fiecareAM. OUG nr. 66/ 29 iunie 2011

24. Art. 13.(1) Beneficiarii nu au dreptul de a angajapersoanefizicesaujuridice care au fost implicate in procesul de verificare/evaluare a cererilor de finantare in cadrulprocedurii de selectiepeparcursuluneiperioade de celputin 12 luni de la semnareacontractului de finantare. Art. 14.(1) Peparcursulaplicariiprocedurii de achizitie, beneficiariiau obligatia de a luatoatemasurilenecesarepentru a evitasituatiile de naturasa determine aparitiaunui conflict de interese, sianume a situatiei in care existalegaturiintrestructurileactionariatuluibeneficiaruluisiofertantiiacestuia, intremembriicomisiei de evaluaresiofertantisau in care ofertantul castigator detinepachetulmajoritar de actiuni in douafirmeparticipantepentruacelasi tip de achizitie. OUG nr. 66/ 29 iunie 2011

25. SESIZAREA NEREGULILOR Orice persoană care deţine informaţii privind nereguli le poate semnala prin sesizare în scris la: Organismul Intermediar POS Mediu PITESTI - prin completareFormular de alertă/Notificare privind suspiciunea de neregula Ministerul Mediului şi Pădurilor –sesizari-pos@mmediu.ro Direcţia de Luptă Antifraudă (DLAF)-antifraud@antifrauda.gov.ro Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)- tel. pt. România : 0800 895 133

26. Vămulţumesc !