1 / 14

Basel II

Basel II. Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník – letní semestr Přednáška 3 - 2007. Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky. Příklady rizik spojených s produkty. Úvěr – půjčování peněz

ofira
Download Presentation

Basel II

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. Basel II Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník – letní semestr Přednáška 3 - 2007

  2. Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky Příklady rizik spojených s produkty • Úvěr – půjčování peněz • Vklad – zajištění výnosů z peněz • Platební operace – „zasílání“ – převody peněz, hlídání podmínek, termínů, limitů apod. • Platební karty – závazek proplatit karetní operaci • Směnárenská činnost – výměna peněz různých měn • Emise CP – zaručení se za emitenta, rozprodání emise • Obchodování s CP – zprostředkování nákupu / prodeje pro klienta • Investiční poradenství – odborná pověst banky • Záruky – převzetí povinnosti uhradit závazek • Akreditivy – závazek finančně pokrýt komoditní obchody • ... EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  3. Rizika banky jsou klasifikována podle mezinárodních doporučení stanovených Výborem pro bankovní dohled – "Basel I a II" Rizika banky riziko riziko riziko Basel protistrany tržní operační úvěrové kursové procesy Basel II investiční úrokové lidé akciové systémy externí faktory EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  4. Vymezení rizik banky podle Basel II Jednotlivá rizika lze vymezit následujícími definicemi: • Riziko protistrany – riziko ztráty způsobené selháním dlužníka nebo protistrany • Nesplacení úvěru a/nebo příslušenství • Nesplacení obligací • … • Riziko tržní – riziko ztráty tržní pozice při nepředpokládaném pohybu cen • Pokles úrokových sazeb • Změna kursu měn • Změna cen akcií • Nedostatek likvidity • … • Riziko operační – riziko přímé nebo nepřímé ztráty vzniklé selháním vnitřních procesů, lidí, systémů nebo externími faktory • Neprovedení operací platebního styku • Poruchy v distribuci hotovosti • Krádež a zpronevěra • Požár, povodeň • … EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  5. Minimální kapitálové požadavky • Stanovení minimálních kapitálových požadavků • Úvěrové riziko je založeno na stanovení ratingu • externí rating • interní rating • Nově je zařazeno operační riziko • Tržní riziko zůstává beze změny Dohled regulátora • Banky samy hodnotí kapitálovou přiměřenost ve vztahu k rizikovému profilu • Provádí se dohled nad stanovením a udržováním kapitálové přiměřenosti • Banky musí mít více kapitálu, než je stanoveno minimálními požadavky • Dohled zasahuje při poklesu kapitálové přiměřenosti Tržní disciplína • Zveřejňovat informace o struktuře kapitálu • Zveřejňovat informace o měření a řízení rizik • Zveřejňovat rizikový profil banky • Zveřejňovat údaje o kapitálové přiměřenosti Koncept Basel II je založen na třech pilířích EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  6. Pro zajištění ochrany vkladatelů je bankovní podnikání předmětem přísné regulace a dohledu Subjekty a předmět regulace • Mezinárodní regulace • BCBS - Basel Committee on Banking Supervision • CEBS – Committee of European Banking Supervisors • Burzy, finanční trhy • Národní regulace – ČNB = Jednotný dohled nad finančním trhem – Bankovní dohled (Ministerstvo financí, KCP) • Certifikace platebních karet • Nezávislý audit – schvalován regulátorem www.cnb.cz www.c-ebs.org www.bis.org EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  7. Na podnikání bank na území ČR dohlíží ČNB – integrovaný dohled nad finančním trhem Regulace a dopady • Zákon o ČNB – nezávislost centrální banky • Zákon o bankách – podmínky pro podnikání bank • Bankovní dohled= Dohled nad finančním trhem - Předpisy obezřetného podnikání • Licencování a souhlasy • Konsolidace, kapitálová přiměřenost, úvěrová angažovanost • Řízení rizik • Kvalita aktiv • Ostatní Požadavky regulátora mají významný dopad do struktury aktiv a pasiv a na ziskovost banky. Dodržování požadavků představuje nákladové položky, které se banky snaží přenést na klienty EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  8. Mezinárodní regulační autority vydávají doporučení, která jsou zapracovávána do národních směrnic pro bankovní dohled Vybrané metodické pokyny BCBS / CEBS • Kapitálová přiměřenost: (konzultativní dokumenty) • The New Basel Capital Accord • The Standardised Approach to Credit Risk • The Internal Ratings-Based Approach • Asset securitisation • Operational Risk • Pillar 2 (Supervisory Review Process) • Interest Rate Risk • Pillar 3 (Market Discipline) • Oblast řízení rizik: • Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations • Principles for the Management of Credit Risk • Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transaction • Risk Management Principles for Electronic Banking • Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk • Vnitřní kontrolní systém: • Framework for Internal Control System in Banking Organisations • Enhancing corporate governance in banking organisations • Internal audit in banks and the supervisors relationship with auditors EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  9. Doporučení Basel II přináší dvě zásadní změny - jiný způsob stanovení kapitálového požadavku pro úvěrové riziko a nově i pro operační riziko Minimální kapitálový požadavek • Kapitálová přiměřenost je poměr kapitálu a ukazatelů charakterizujících úvěrové, tržbní a operační riziko • Kapitál se skládá z více složek (tier 1 -3) • Kapitálová přiměřenost musí být minimálně 8 % • Basel 2 zavádí • podrobnější výpočet kapitálového požadavku na úvěrové riziko • stanovení kapitálového požadavku na operační rizika • Pro stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je možné využívat více přístupů EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  10. Základní a jednodušší metodou pro stanovení kapitálového požadavku u úvěrového rizika je standardizovaný přístup (SA) Standardizovaný přístup - SA Pro výpočet rizikově vážených aktiv se vychází z hodnocení externích ratingových agentur: Státy: Obchodní společnosti: EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  11. Pokročilejší metodou stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je přístup založený na interním ratingu (IRB) IRB – Internal Rating Based • charakteristika přístupu • Banka využívá vlastního systému ratingu • Dělení pohledávek do kategorií podle dlužníka • Ratingové kategorie – pro splácející i nesplácející • Nezávislost útvaru stanovujícího rating • Pravidelná aktualizace ratingu • Rozložení klientů do kategorií • Provázanost s interními limity a stanovením rizikových nákladů / přirážek • Schválení regulátorem • Ověření při praktickém používání, existence časových řad • PD – pravděpodobnost selhání • LGD – ztráta při selhání • EAD – expozice při selhání • EL – očekávaná ztráta (PD*LGD) • M – efektivní splatnost úvěru EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  12. Nově je v Basel 2 zaveden kapitálový požadavek na krytí operačního rizika, který lze stanovit podle jednoho ze tří přístupů rozdílné složitosti Metody kvantifikace kapitálového požadavku pro operační riziko • BIA – Basic Indicator Approach KBIA = GI x α, kde GI je průměrný hrubý příjem za poslední 3roky a α= 15 % • TSA – Standardised Approach KTSA = ∑ (GIi x βi), kde GIije průměrný hrubý příjem za poslední 3 roky příslušné podnikatelské oblasti a βije odpovídající koeficient podle tabulky • ASA - Alternative Standardised Approach banka může mít regulátorem povoleno použití alternativního indikátoru než je hrubý příjem • AMA – Advanced Measurement Approach banka může využívat výstupy vnitřního systému měření operačního rizika EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  13. Relevantní a alternativní ukazatel EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

  14. Klasifikace typů ztrátových událostí EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky

More Related