VALUTARE E COMUNICARE GLI INVESTIMENTI NELLE AZIENDE SANITARIE

1. VALUTARE E COMUNICARE GLI INVESTIMENTI NELLE AZIENDE SANITARIE Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo TESI DI MASTER Dott. Roberto Prosperi A

2. Introspezione padronanza tecniche artistiche Ricerca applicata alla realtà RICERCA COME ARTE CREATIVITA’ RICERCA OPERATIVA ARTE Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

3. la struttura del lavoro…la mappa concettuale Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo Esposizione articolata su 4 livelli di approfondimento funzionali al target con slides evidenziate da 4 lettere : A, B, C, D, che evidenziano il livello approfondimento :generale(A), mirato(A+B), specializzato(A+B+C), operativo(A+B+C+D) A

4. IDEA: applicare la ricerca operativa alla sanità pubblica OBIETTIVO: migliorare la qualità della prestazione relativamente alla valutazione degli investimenti sanitari Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo METODOLOGIA: utilizzazione strumenti matematico economici A

5. LO SCENARIO DI RIFERIMENTO: L’AZIENDALIZZAZIONE DELLA SANITA’ PUBBLICA D.LEG.VI 502/92, 517/93 E 229/99 RIFORMA BINDI AZIENDE SANITARIE : A.O. , A.S.L.: PERSONALITA’ GIURIDICA PUBBLICA, AUTONOMIA TECNICO,PATRIMONIALE, GESTIONALE, AMMINISTRATIVA,CONTABILE, FINANZIARIA, IMPRENDITORIALE Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

6. AUTONOMIAIMPRENDITORIALE Facoltà del D.G. di organizzare, gestire, amministrare la A.S. con autonomia, nel rispetto della normativa, del fine istituzionale, del vincolo di bilancio; - Adotta l’atto aziendale; - Decide Strategie, Programmi, Investimenti Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

7. ATTO AZIENDALE ESPRESSIONE DEL POTERE ORGANIZZATORIO DEL D.G. DEFINISCE: ORGANIZZAZIONE FUNZIONAMENTO COMPETENZE/RUOLI/RESPONSABILITA’ AUTONOMIA ACQUISTI-INVESTIMENTI Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo REGOLAMENTO DEGLI ACQUISTI B

8. ACQUISTI NELLE A.S.:limite soglia di € 200.000,00 SOTTOSOGLIA: REGOLAMENTO DEGLI ACQUISTI SOPRASOGLIA: GARA EVIDENZA PUBBLICA Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo CONVENZIONE CONSIP: PRIMA OBBLIGATORIA ORA DI RIFERIMENTO B

9. L’AUTONOMIA DEGLI ACQUISTI FORMA: COME ACQUISTARE ? SOSTANZA: COSA E QUANTO ACQUISTARE ? Autonomia illimitata: D.G. e management hanno Massima discrezionalità negli acquisti nel rispetto del fine istituzionale ed equilibrio di bilancio Autonomia limitata:la legge individua la forma, il D.G. ha autonomia per gli Acquisti di Diritto Privato con il Regolamento Acquisti Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

10. Variabile endogena gestita dal D.G, D.A.,D.S., Management Sanitario e Amministrativo PIANIFICAZIONE STRATEGICA ATTIVITA’ (P.A.L.-P.A.A.) PROGRAMMAZIONE ATTIVITA’ SANITARIA: VOLUMI E TIPOLOGIA PRESTAZIONI (BUDGET DELLE ATTIVITA’) Budget del Personale, Budget delle Scorte Correnti (Farmaci, diagnostici,…) AC=attivo circolante Budget degli Investimenti AI= attivo immobilizzato COSA ACQUISTARE ? Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

11. Valutazione sanitaria INVESTIMENTOè prioritaria, la D.S. valuta la richiesta di acquisto e decide o no l’acquisto in base a:a) operatività prospettica S.C. richiedenteb) dotazione apparecchiature esistenti (produttività-stato d’uso-utilizzazione)f) CONGRUITA’ IL TECNOLOGY ASSESMENT NELLA AZIENDA SANITARIA Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

12. a)operatività prestazioni: VOLUMI ATTUALI RISPETTO ALLE PROSPETTICHE ALLA BASE DELLARICHIESTA ACQUISTO TIPOLOGIA Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo COMPLESSITA’ TEMPI EROGAZIONE FREQUENZA B

13. b) dotazione apparecchiature esistenti:- Quantità- Ubicazioneproduttività: quantificare la capacità produttiva delle apparecchiature sanitariestato d’uso:analizzare stato generale parco apparecchiatureutilizzazione:verificare attuale modalità usoe sperimentare forme alternative Censimento Apparecchiature ed Indagine Utilizzazione Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

14. c)Congruità Richiestarispetto al bisogno: • inerenzadell’Acquisto rispetto all’attività erogata • Coerenzacon le strategie • Economicitàriduzione dei costi/incremento dei • ricavi • Miglioramento Qualitàdei servizi Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

15. IDEA VALUTAZIONE ECONOMICA INVESTIMENTO (APPROCCIO UTILITARISTICO) DIREZIONE AMMINISTRATIVA VALUTAZIONE SANITARIA INVESTIMENTO (PRIORITARIA) DIREZIONE SANITARIA Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo DECISIONE D.G. A

16. Attuale situazione valutazione investimenti sanitari : valutazione opportunità tecnico-sanitaria-organizzativa-funzionale Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo B)Proposta modello valutazione Investimenti Sanitari valutazione integrata sanitaria-economico-reddituale A

17. Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

18. B) LA VALUTAZIONE ECONOMICA Di competenza del management amm.vo Basata su redditività,economicità,produt Tività, economicità Investimento. UTILIZZA STRUMENTI E TECNICHE MATEMATICO-FINANZIARIE , ATTUARIALI, OBIETTIVO, CONFRONTARE: C(I)=COSTI INVESTIMENTO R(I)= RICAVI PROSPETTICI Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo SCELTA A

19. DETERMINAZIONE DEI COSTI (Ci) : COSTO ACQUISTO (QUOTA AMM.TO)+ MANUTENZIONE + MATERIALE DI CONSUMO+ MANODOPERA+ TOTALE COSTO INVESTIMENTO Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo FULL COSTING: D.C.+ COSTI INDIRETTI (AMM.TO+SPESE GENERALI) DIRECT COSTING: SOLO COSTI DIRETTI: (MATERIALE +MANODOPERA) C

20. DETERMINAZIONE DEI RICAVI PROSPETTICI R(i) L’INVESTIMENTO viene valutato in base alla capacità di produrre RICAVI DA PRESTAZIONI (TARIFFE AMBULATORIALI O DA RICOVERO) Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo Occorre attualizzare ad un tasso (i) definito, il valore deiRicavi AttesiProspettici R(i) alla data di effettuazione dell’Investimento (t), nel limite della durata economica dell’apparecchiatura sanitaria (es: 8 anni, in quanto coeff.te di ammortamento pari a 12,50%) B

21. LA VALUTAZIONE ECONOMICAindica: • INVESTIMENTO CONVIENE , se R(i) > C(i) • cioè se i costi dell’investimento, al tempo (t), sono minori dei ricavi prospettici attualizzati, al momento dell’investimento; • INVESTIMENTO NON CONVIENE, se R(i)< C(i),e cioè se i costi dell’investimento sono maggiori ai ricavi prospettici Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo B

22. IN CASO DI : VALUTAZIONE SANITARIA POSITIVA E VALUTAZIONE ECONOMICA NEGATIVA R(i)<C(i) D.G. DECIDE LA VALUTAZIONE E’ DI OPPORTUNITA’ SANITARIA, ORGANIZZATIVA, FUNZIONALE E TIENE CONTO CHE LA A.S. NON SONO PROFIT ORIENTED Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

23. IL D.G PUO’ DECIDERE DI EFFETTUARE L’INVESTIMENTO ANCHE SE IN PERDITA R(i)<C(i) SE LO REPUTA OPPORTUNO E STRATEGICO OCCORRE MASSIMIZZARE L’UTILITA’ E MINIMIZZARE LA PERDITA Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

24. LA DIREZIONE AMMINISTRATIVA VALUTAZIONE ECONOMICA RESPONSABILE PROCEDIMENTO ACQUISTO (PROVVEDITORATO) Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo PROCEDURE FORMA MODALITA’ Acquisto Leasing Service A

25. Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

26. STRUMENTI DI ANALISI PER VALUTAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA 1)METODO “PAY BACK” DI RITORNO INVESTIMENTO 2)METODO DEL “ROI” IL MANAGEMENT AZIENDALE SELEZIONA INVESTIMENTI CHE MASSIMIZZANO L’UTILITA’ ASSICURANDO I LIVELLI ESSENZIALI DI ASSISTENZA L.E.A. E QUALITA’ DELLE PRESTAZIONI COMPATIBILMENTE ALLE RISORSE ED AL FINE ISTITUZIONALE Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo B

27. 1)METODO “PAY BACK” DI RITORNO INVESTIMENTO E’ basato sul calcolo del numero di anni (n) che occorrono per recuperare l’investimento, sottoforma di ricavi da prestazioni Si basa sul TASSO DI RENDIMENTO DELL’INVESTIMENTO , attravreso il DCF (Discounted Cash Flow) “ “Flusso di Cassa Attualizzato”: Attualizzazione, alla data dell’investimento, dei flussi di cassa futuri generati Costi Investimento (Ci) con Ricavi Attesi Attualizzati Ri(a) Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

28. C(i)=è il costo puro (COSTO STORICO) R(a)=Volume prestazioni erogate nel periodo X tariffa prestazione t=durata investimento, n° anni durata economica apparecchiatura (per le app. san. 8 anni) i=tasso di rendimento (tasso di sconto) (es.: costo del caple finanziato, o tasso rendimento in caso di autofinanziamento) Ri(a)=Ricavi Attesi Attualizzati Ri(a)=Ri X 1/(1+i)* *=t=durata investimento Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo D

29. SEMPLICE 2)METODO DEL “ROI” Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo ATTUALIZZATO B

30. Anno Costo Investimento (Ci) Ricavi attesi (Ri) 1 (to) 2000 200 2 0 400 3 0 500 4 0 600 5 0 500 6 0 400 7 0 400 8 0 300 Tot 2000 3300 ROI SEMPLICE Si confronta il costo C(i) (2000) dell’investimento con i Ricavi Attesi R(i) non attualizzati (NON CONSIDERA INFLAZIONE ) Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

31. NOTE: a)Calcolo del “tempo di rientro dell’investimento” : si determina, dividendo la somma dei ricavi totali attesi (Ri=3300), per il costo dell’investimento (Ci=2000). Il risultato rappresenta il “numero delle volte che l’investimento e ritornato sottoforma di ricavi “ (c.d.:turnover dell’investimento). Nell’esempio: indice di turnover = Ri / Ci = 3300 / 2000 = 1.65 cioè l’investimento (Ci) realizzato al tempo to, è stato ripagato 1.65 volte nei successivi 7 anni. L’anno nel quale viene recuperata la somma investita è intorno alla fine del 4° anno: Durata investimento / turnover = 8 / 1,65 = 4,85 anni In pratica i primi 5 anni di attività servono per coprire, prescindendo da qualsiasi fattore inflattivo, l’investimento; poi ha inizio la redditività vera e propria. b)Calcolo del tasso di medio di redditività annuale : si ottiene dividendo i ricavi attesi (Ri=3300) per il numero di anni di durata economica dell’investimento (n=8 anni), il risultato lo si rapporta al capitale investito (Ci=2000). ( Ri / n ) / Ci = 3300/8 / 2000 = 0.20 (20 %) c)Convenienza dell’investimento: Occorre valutare se il tempo di rientro, il turnover, il tasso di redditività sono da considerarsi soddisfacenti anche prendendo a riferimento investimenti finanziari alternativi presenti sul mercato. Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo D

32. ROI ATTUALIZZATO Tiene conto dell’inflazione e della attualizzazione dei ricavi futuri Alla data di decisione INVESTIMENTO Si confrontano: VALORE ATTUALE RICAVI FUTURI R(i)a, al tempo to, con il capitale investito C(i) Investimento Si: R(i)a>C(i) Investimento NO: R(i)a<C(i) i= tasso di attualizzazione Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo C

33. ROI ATTUALIZZATO Continua… Determinante nella valorizzazione dei Ricavi Futuri , è il tasso d’interesse d’attualizzazione(fattore di sconto); maggiore è il tasso e minore è, a parità di durata, il valore attualizzato dei ricavi futuri, e cioè il ritorno dell’investimento Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo Spetta alla D.G. fissare (i) che puo’ essere pari a: Tasso del finanziamento passivo; Tasso di Remunerazione del Caple Investito (Investimento Autofinanziato) C

34. NOTE: Applichiamo al precedente esempio, il “ROI attualizzato”, prendendo come fattore di attualizzazione prima (i=5%) ipotizzando di avere investito capitale proprio; poi il tasso d’interesse passivo pagato sull’investimento (ip=9%), nell’ipotesi che sia stato realizzato con capitale preso a prestito. Anno Costo (Ci) Ricavi Attesi (Ri) (i) = 5% Fattore di sconto Ricavi attesi att. (Ri a) (ip) = 9% Fattore di sconto Ricavi Attesi att. (Ri a ip) 1 2000 200 0.05 0,952 190,4 0.09 0.917 183,4 2 0 400 0.05 0.907 362,8 0.09 0.842 336,8 3 0 500 0.05 0.864 432 0.09 0.772 386 4 0 600 0.05 0.823 493,8 0.09 0.708 424,8 5 0 500 0.05 0.784 392 0.09 0.650 325 6 0 400 0.05 0.746 298,4 0.09 0.596 238,4 7 0 400 0.05 0.711 284,4 0.09 0.547 218,8 8 0 300 0.05 0.677 203,1 0.09 0.460 138 Totale 2000 3300 2657 2251 Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo D

35. Note: calcolo indici tabella precedente V: ·ROI semplice = Ri / Ci = 3300 / 2000 = 1,65 ; tempo recupero inv.to = 4 anni e 10 mesi; T tasso medio annuo di rendimento investimento = (Ri / n)* 1/Ci = (3300:8)/ 2000 = 20,6 % ·Roi attualizzato(con i=5%) = Ri a / Ci = 2657/2000=1,33 ; tempo recupero inv.to = 6 anni; tasso medio annuo di rendimento investimento = (Ri a / n) *1/Ci = (2657:8)/2000 = 16,7 % ·Roi attualizzato (con i=9%) = Ri a ip / Ci = 2251/2000=1,12 ; tempo recupero inv.to= 7 anni e 2 mesi; tasso medio annuo di rendimento = 14% . Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo D

36. CONCLUSIONI LA delicata fase della valutazione degli investimenti nella Sanità necessita di una rivisitazione dei criteri e delle modalità di decisione dell’investimento. Il presente lavoro vuole essere di stimolo verso la individuazione di modalità alternative per la decisione dell’investimento, basate anche su strumenti economico-matematico-finanziari. Il tutto nella consapevolezza dei limiti di questo approccio…occorre un Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo CAMBIAMENTO MODELLO MENTALE A

37. IL CAMBIAMENTO E’ APERTURA, AUTOCRITICA, INTROSPEZIONE, CRESCITA, CREATIVITA’, RICERCA E FA SI CHE LE IMMAGINI COMUNICHINO PIU DI QUANTO RAPPRESENTINO… Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

38. E CHE CIO’ CHE APPARIVA UNA SFOCATA IMMAGINE , FRUTTO DI UN DESIDERATA ILLUSIONE ... Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

39. DIVENTI MATERIALIZZAZIONE DI UN SOGNO… REALTA’ ! Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A

40. Un particolare Ringraziamento Al Grande Maestro Salvador Dalì Roberto Prosperi Master in comunicazione e divulgaione scientifica Università degli studi di Teramo A